ОСНОВНЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

С17 - сумма прочих начисленных расходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.
С18 - общая положительная балансовая стоимость наличных и срочных сделок с иностранной валютой (С18.1), ценными бумагами (С18.2) и драгоценными металлами (С18.3) на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Сумма корректировки С18 равна общей сумме корректировок С18.1, С18.2 и С18.3.
С19 - общая отрицательная балансовая стоимость наличных и срочных сделок с иностранной валютой (С19.1), ценными бумагами (С19.2) и драгоценными металлами (С19.3) на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Сумма корректировки С19 равна общей сумме корректировок С19.1, С19.2 и С19.3.
С20 - задолженность, за вычетом требований по уплате налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Корректировка С20 состоит из следующих сумм:
- С20.1 - задолженность по уплате налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода;
- С20.2 - требования по возврату излишне уплаченных сумм налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.
Сумма корректировки С20 равна сумме корректировки С20.1 за вычетом суммы корректировки С20.2.
С21 - задолженность по выплате дивидендов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.
С22 - изменение суммы резервов на возможные потери по кредитам банкам (С22.1) и кредитам клиентам (С22.2). Значение корректировки С22.1 равно сумме значения по строке 2, графе 3 Вспомогательной таблицы 1 и значения по строке 3, графе 3 Вспомогательной таблицы 1 (с учетом знаков). Значение корректировки С22.2 равно сумме значения по строке 2, графе 4 Вспомогательной таблицы 1 и значения по строке 3, графе 4 Вспомогательной таблицы 1 (с учетом знаков). Значение корректировки С22 равно сумме значений корректировок С22.1 и С22.2.
С23 - изменение суммы резервов под обесценение ценных бумаг: некотируемых ценных бумаг с фиксированным сроком погашения из числа имеющихся в наличии для продажи (С23.1), инвестиций, удерживаемых до погашения (С23.2), и инвестиций в зависимые организации (С23.3). Значения корректировок соответствуют сумме значений по строкам 2 и 3 (с учетом знаков) Вспомогательной таблицы 2: С23.1 - по графе 3; С23.2 - по графе 4; С23.3 - по графе 5. Значение корректировки С23 равно сумме значений корректировок С23.1, С23.2 и С23.3.
С24 - изменение суммы прочих резервов: резерв под обесценение прочих активов (С24.1) и другие резервы (С24.2). Значения корректировок соответствуют сумме значений по строкам 2 и 3 (с учетом знаков) Вспомогательной таблицы 3: С24.1 - по графе 3; С24.2 - по графе 4. Значение корректировки С24 равно сумме значений корректировок С24.1 и С24.2.
С25 - балансовая стоимость выбывших ценных бумаг и прочих инвестиций. Корректировка С25 состоит из следующих сумм:
- С25.1 - балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (значение по строке 4 графы 3 Вспомогательной таблицы 4);
- С25.2 - балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода инвестиций, удерживаемых до погашения (значение по строке 4 графы 4 Вспомогательной таблицы 4);
- С25.3 - балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода инвестиций в дочерние и зависимые организации (значение по строке 4 графы 5 Вспомогательной таблицы 4).
С26 - доходы за вычетом расходов от реализации ценных бумаг и прочих инвестиций. Корректировка С26 состоит из следующих сумм:
- С26.1 - доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (значение по строке 4 графы 3 Вспомогательной таблицы 5);
- С26.2 - доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода инвестиций, удерживаемых до погашения (значение по строке 4 графы 4 Вспомогательной таблицы 5);
- С26.3 - доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода инвестиций в дочерние и зависимые организации (значение по строке 4 графы 5 Вспомогательной таблицы 5).
С27 - балансовая стоимость за вычетом накопленной амортизации по выбывшим в течение отчетного периода основным средствам и нематериальным активам. Значение корректировки С27 должно равняться значению по строке 3 графе 5 Вспомогательной таблицы 6 (с обратным знаком).
С28 - амортизационные отчисления за отчетный период по основным средствам и нематериальным активам. Значение корректировки С28 должно совпадать со значением по строке 5, графе 4 Вспомогательной таблицы 6.


Страницы: 58 из 58  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->