ПОРЯДОК РАСЧЕТА КОРРЕКТИРОВОК, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В РАЗРАБОТОЧНОЙ ТАБЛИЦЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ТАБЛИЦЫ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТА ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ И ПРОЧИХ ИНВЕСТИЦИЙ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Письмо Банка России от 25.12.2003 N 181-Т. О Методических рекомендациях ''О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности)

Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог

Числовые данные в строке 3 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 4 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 4 должны равняться сумме данных по строкам 1 - 3 по соответствующим графам. Данные в графе 6 должны равняться суммам данных по графам 3 - 5 по соответствующим строкам.
Сумма значений по строке 2 и 3 по графе 3 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" с обратным знаком.
Сумма значений по строке 2 и 3 по графе 4 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения" с обратным знаком.

Вспомогательная таблица 3. Изменение прочих резервов
за отчетный период

N п/п	Наименование статьи	Резерв под обесценение прочих активов	Другие резервы	Итого прочих резервов
1	2	3	4	5
1	Остаток на начало отчетного периода
2	Отчисления в резерв
3	Восстановление резерва
4	Остаток на конец отчетного периода

Вспомогательная таблица 4. Изменение стоимости ценных
бумаг и прочих инвестиций за отчетный период

N п/п	Наименование статьи	Ценные бумаги, имеющи- еся в наличии для продажи	Инвестиции, удерживае- мые до по- гашения	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	Итого
1	2	3	4	5	6
1	Остаток на начало отчетного периода
2	Стоимость приобретения ценных бумаг и прочих инвестиций
3	Балансовая стоимость ценных бумаг, переведенных из других портфелей, на момент перевода
4	Балансовая стоимость выбывших ценных бумаг и прочих инвестиций
5	Балансовая стоимость ценных бумаг, переведенных в другие портфели, на момент перевода
6	Переоценка ценных бумаг по рыночной стоимости		Х	Х
7	Амортизация премии/ (дисконта) по ценным бумагам			Х
8	Изменение балансовой стоимости инвестиций в дочерние и зависимые организации в связи с применением метода долевого участия	Х	Х
9	Остаток на конец отчетного периода

Числовые данные в строках 4 и 5 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2, 3 и 9 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 9 должны равняться сумме данных по строкам 1 - 8 по соответствующим графам. Данные в графе 6 должны равняться суммам данных по графам 3 - 5 по соответствующим строкам.

Вспомогательная таблица 5. Выбытие ценных бумаг
и прочих инвестиций в течение отчетного периода

N п/п	Наименование статьи	Ценные бумаги, имеющи- еся в наличии для продажи	Инвестиции, удерживае- мые до по- гашения	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	Итого
1	2	3	4	5	6
1	Выручка от реализации ценных бумаг и прочих инвестиций
2	Балансовая стоимость выбывших ценных бумаг и прочих инвестиций
3	Затраты, связанные с реализацией ценных бумаг и прочих инвестиций
4	Доходы/(расходы) от реализации ценных бумаг и прочих инвестиций

Страницы: 55 из 58 <-- предыдущая cодержание следующая -->