Официальные документы

ПОРЯДОК РАСЧЕТА КОРРЕКТИРОВОК, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В РАЗРАБОТОЧНОЙ ТАБЛИЦЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ТАБЛИЦЫ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТА ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ И ПРОЧИХ ИНВЕСТИЦИЙ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Письмо Банка России от 25.12.2003 N 181-Т. О Методических рекомендациях ''О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности)

Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог




Числовые данные в строке 3 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 4 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 4 должны равняться сумме данных по строкам 1 - 3 по соответствующим графам. Данные в графе 6 должны равняться суммам данных по графам 3 - 5 по соответствующим строкам.
Сумма значений по строке 2 и 3 по графе 3 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" с обратным знаком.
Сумма значений по строке 2 и 3 по графе 4 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения" с обратным знаком.

Вспомогательная таблица 3. Изменение прочих резервов
за отчетный период
N п/пНаименование статьиРезерв под обесценение прочих активовДругие резервыИтого прочих резервов
12345
1Остаток на начало отчетного периода   
2Отчисления в резерв   
3Восстановление резерва   
4Остаток на конец отчетного периода   
Числовые данные в строке 3 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 4 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 4 должны равняться сумме данных по строкам 1 - 3 по соответствующим графам. Данные в графе 5 должны равняться суммам данных по графам 3 - 4 по соответствующим строкам.
Сумма значений по строке 2 и 3 по графе 5 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Прочие (резервы)/восстановление резервов" с обратным знаком.
Вспомогательная таблица 4. Изменение стоимости ценных
бумаг и прочих инвестиций за отчетный период
N п/пНаименование статьиЦенные бумаги, имеющи- еся в наличии для продажиИнвестиции, удерживае- мые до по- гашенияИнвестиции в дочерние и зависимые организацииИтого
123456
1Остаток на начало отчетного периода    
2Стоимость приобретения ценных бумаг и прочих инвестиций    
3Балансовая стоимость ценных бумаг, переведенных из других портфелей, на момент перевода    
4Балансовая стоимость выбывших ценных бумаг и прочих инвестиций    
5Балансовая стоимость ценных бумаг, переведенных в другие портфели, на момент перевода    
6Переоценка ценных бумаг по рыночной стоимости ХХ 
7Амортизация премии/ (дисконта) по ценным бумагам  Х 
8Изменение балансовой стоимости инвестиций в дочерние и зависимые организации в связи с применением метода долевого участияХХ  
9Остаток на конец отчетного периода    
Числовые данные в строках 4 и 5 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2, 3 и 9 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 9 должны равняться сумме данных по строкам 1 - 8 по соответствующим графам. Данные в графе 6 должны равняться суммам данных по графам 3 - 5 по соответствующим строкам.
Вспомогательная таблица 5. Выбытие ценных бумаг
и прочих инвестиций в течение отчетного периода
N п/пНаименование статьиЦенные бумаги, имеющи- еся в наличии для продажиИнвестиции, удерживае- мые до по- гашенияИнвестиции в дочерние и зависимые организацииИтого
123456
1Выручка от реализации ценных бумаг и прочих инвестиций    
2Балансовая стоимость выбывших ценных бумаг и прочих инвестиций    
3Затраты, связанные с реализацией ценных бумаг и прочих инвестиций    
4Доходы/(расходы) от реализации ценных бумаг и прочих инвестиций    



Страницы: 55 из 58  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->