ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

недавней продажи долей в компаниях - объектах
инвестиций несвязанным третьим сторонам, анализа
прочей информации, такой, как дисконтированные
денежные потоки и финансовая информация о компаниях -
объектах инвестиций, а также на основании применения
других методик оценки.
Средства в других банках. Справедливая стоимость
средств, размещенных под плавающую ставку, равна их
балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость
средств, размещенных под фиксированную процентную
ставку, основана на расчете дисконтированных денежных
потоков с использованием процентных ставок на денежном
рынке для инструментов с аналогичным уровнем
кредитного риска и сроком погашения. Информация об
оценочной справедливой стоимости средств в других
банках по состоянию на 31 декабря 2002 года приведена
в Примечании 7. [По мнению руководства, справедливая
стоимость кредитов банкам по состоянию на 31 декабря
2002 года и на 31 декабря 2001 года существенно не
отличалась от их балансовой стоимости. Это объясняется
существующей практикой пересмотра процентных ставок с
целью отражения текущих рыночных условий, в результате
чего проценты по большинству остатков начисляются по
ставкам, приблизительно равным рыночным процентным
ставкам.]
Кредиты и авансы клиентам. Кредиты и авансы клиентам
отражаются за вычетом резерва под обесценение.
Оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов
клиентам представляет собой дисконтированную сумму
ожидаемых оценочных будущих денежных потоков. С целью
определения справедливой стоимости ожидаемые денежные
потоки дисконтируются по текущим рыночным ставкам.
Информация об оценочной справедливой стоимости
кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря
2002 года приведена в Примечании 8. [По мнению
руководства, справедливая стоимость кредитов и авансов
клиентам по состоянию на 31 декабря 2002 года и 31
декабря 2001 года незначительно отличается от их
балансовой стоимости. Это объясняется существующей
практикой пересмотра процентных ставок с целью
отражения текущих рыночных условий, в результате чего
проценты по большинству остатков начисляются по
ставкам, приблизительно равным рыночным процентным
ставкам.]
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения. Справедливая стоимость инвестиционных
ценных бумаг, удерживаемых до погашения, основана на
рыночных котировках. Справедливая стоимость ценных
бумаг, по которым отсутствуют рыночные котировки,
определяется на основании рыночных котировок ценных
бумаг с аналогичным уровнем кредитного риска, сроками
погашения и доходностью или, в некоторых случаях, с
учетом обеспечения, предоставляемого эмитентом, в виде
основных средств. Информация об оценочной справедливой
стоимости инвестиционных бумаг, удерживаемых до
погашения, на 31 декабря 2002 года приведена в
Примечании 10.
Заемные средства. Оценочная справедливая стоимость
обязательств с неопределенным сроком погашения
представляет собой сумму к выплате по требованию
кредитора. Оценочная справедливая стоимость заемных
средств с фиксированной процентной ставкой и прочих
заемных средств, не имеющих рыночной котировки,
основана на расчете дисконтированных денежных потоков
с использованием процентных ставок по новым долговым
инструментам с аналогичным сроком погашения.
Информация об оценочной стоимости средств других
банков, средств клиентов и прочих заемных средств по
состоянию на 31 декабря 2002 года приведена в
Примечаниях 15, 16 и 18. [По мнению руководства,
справедливая стоимость заемных средств по состоянию на
31 декабря 2002 года и 31 декабря 2001 года
незначительно отличается от их балансовой стоимости.
Это объясняется существующей практикой пересмотра
процентных ставок с целью отражения текущих рыночных
условий, вследствие чего проценты по большинству
остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным
рыночным процентным ставкам.]
Выпущенные долговые ценные бумаги. Справедливая


Страницы: 48 из 58  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->