ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

[Чистая внебалансовая условная позиция включает
условные валютные позиции по валютным форвардным
контрактам с поставкой базового актива и опционам,
заключенным в 2002 году; она не включает производные
финансовые инструменты, контракты по которым заключены
до августа 1998 года.]
Группа предоставляла кредиты и авансы в иностранной
валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых
заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению
к российскому рублю может оказывать негативное
воздействие на способность заемщиков осуществить
погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает
вероятность возникновения убытков по кредитам.
[В случае наличия существенного разрыва по открытой
валютной позиции рассмотрите возможность представления
дополнительной информации.]
32p43 (c) Риск ликвидности. Риск ликвидности возникает при
несовпадении сроков требования по активным операциям
со сроками погашения по пассивным операциям. Группа
подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью
использования имеющихся денежных средств для расчетов
по счетам клиентов, при наступлении срока погашения
депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по
гарантиям и по производным финансовым инструментам,
расчеты по которым производятся денежными средствами.
Группа не аккумулирует денежные средства на случай
единовременного выполнения обязательств по всем
вышеуказанным требованиям, так как, исходя из
имеющейся практики, можно с достаточной долей точности
прогнозировать необходимый уровень денежных средств
для выполнения данных обязательств. Риском ликвидности
управляет [Комитет по управлению активами и
обязательствами] Группы.
Приведенная ниже таблица показывает распределение
активов и обязательств на 31 декабря 2002 года по
срокам, оставшимся до востребования и погашения.
Некоторые активные операции, однако, могут носить
более долгосрочный характер, например, вследствие
частых пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь
более длительный срок.
Ниже представлена позиция Группы по ликвидности на 31
декабря 2002 года:

32p43 (c) До От 1 От 6 Бо- С не- Итого
30p30 вост- до 6 до 12 лее опре-
1p54 ребо- ме- меся- 1 делен-
вания ся- цев года ным
и ме- цев сроком

-------------------------------------------------------

Денежные средства
и их эквиваленты
Обязательные
резервы на счетах

Торговые ценные

Средства в других

Кредиты и авансы

Инвестиционные
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи
Инвестиционные
ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
Инвестиции в
ассоциированную

Гудвил, возникший
при приобретении
дочерних компаний
Наращенные
процентные доходы
и прочие активы
Отложенный
налоговый актив
Основные средства
-------------------------------------------------------
Итого активов
-------------------------------------------------------
Обязательства
Средства других

Средства клиентов
Выпущенные долговые
ценные бумаги
Прочие заемные

Наращенные
процентные
обязательства
и прочие расходы
Отложенное
налоговое
обязательство
-------------------------------------------------------
Итого обязательств
-------------------------------------------------------
Чистый разрыв
-------------------------------------------------------
Совокупный разрыв
на 31 декабря 2002

-------------------------------------------------------
Совокупный разрыв
на 31 декабря 2001

-------------------------------------------------------
[Раскрытию подлежат все существенные допущения,


Страницы: 41 из 58  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->