ПРЕДПРИЯТИЯ

- прогноз удельного веса бартера и взаимозачетов в объеме реализации продукции предприятия;
- прогноз налоговых выплат, банковских кредитов и возможностей их возврата;
- данные по основным производственным и резервным фондам предприятия.
Для текущего управления финансами чрезвычайно важны данные о разнице между временем отгрузки и временем оплаты продукции: удельные веса поставок продукции за предоплату; поставок, оплачиваемых в течение одного - трех месяцев после отгрузки; поставок по бартеру. Обобщение такой информации позволит спрогнозировать реальное поступление денежных средств в планируемом периоде (месяц, квартал, год), которое является основой для формирования плана движения денежных средств.
Рекомендуемая структура сводного бюджета, обобщающего работы по финансовому прогнозированию и планированию, представлена на рисунке 4.

┌─────────────────┐   ┌─────────────────────┐    ┌───────────────┐
│ Запасы готовой  │   │  Директор, ЦО по    │    │ ЦО по доходам:│
│продукции, сырья,├──>│   доходам, финан.   │<───┤  заключенные  │
│ комплектующих,  │   │   прогнозу на год,  │    │  контракты и  │
│  оборот тары.   │   │  расходам, прибыли, │    │ прогноз сбыта │
│    Стоимость    │   │инвестициям: Система │    └──────┬────────┘

              ┌─────────────────────┐           │
       └─────────────>│   ЦО по доходам и   │<──────────┘

┌────────────────┐    │      расходам:      │    ┌───────────────┐
│ЦО по расходам: │    │  Производственная   │    │ЦО по расходам:│
│ бюджет закупок ├───>│      программа      │    │    бюджет     │
│     сырья и    │    │  Годовая программа  │<───┤  текущего и   │
│ комплектующих  │    │ производства может  │    │ капитального  │
└────────────────┘    │быть многовариантной │    │    ремонта    │

                      ┌─────────────────────┐
                      │  ЦО по расходам и   │
                      │      прибыли:       │
                      │ расчет стандартных  │
                      │издержек (переменные │
                      │и смешанные затраты):│
                      │   Бюджет цеховой    │
                      │себестоимости: сырье,│
                      │      энергия,       │
                      │    комплектующие.   │
                      │   Бюджет по труду   │
                      └─────────┬───────────┘

                      ┌─────────────────────┐
                      │  ЦО по расходам и   │
                      │      прибыли:       │
                      │ расчет стандартных  │
                      │издержек (постоянные │
                      │и смешанные затраты):│
                      │       Смета         │
                      │  административных   │
                      │   расходов. Смета   │
                      │     коммерческих    │
                      │      расходов       │
                      └─────────┬───────────┘