ПОРЯДОК ЗАКРЫТИЯ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА. РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

6.1. В связи с завершением операций по исполнению федерального бюджета за 1995 год установлен срок заключительных оборотов по балансовым счетам N 090 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней" и N 100 "Доходы федерального бюджета" до 10 января 1996 года.
При проведении операции по вышеуказанным счетам в период заключительных оборотов следует руководствоваться совместной телеграммой Банка России N 151-95 от 27 декабря 1995 года и Минфина России N 3В1-07 от 28 декабря 1995 года.
6.2. В последний день заключительных оборотов банки, в которых открыты лицевые счета балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета", проверяют остатки по указанным счетам и сверяют их с данными баланса на 1 января 1996 года по счету N 100 "Доходы федерального бюджета" без учета заключительных оборотов. После произведенной сверки банки перечисляют остатки с балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета" заключительными оборотами на отдельный транзитный счет балансового счета N 100 в ГРКЦ Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации "Остатки на 1 января 1996 года, перечисляемые в ОПЕРУ Росцентробанка", после чего лицевые счета на балансовом счете N 100 в банках закрываются. На этот же транзитный счет ГРКЦ перечисляет остатки по другим лицевым счетам балансового счета N 100, открытых в ГРКЦ. ГРКЦ Центрального банка Российской Федерации, в которых открыт отдельный активный лицевой счет N 95 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые органами федерального казначейства на финансирование расходов федерального бюджета", в первый рабочий день нового года остатки по указанному лицевому счету закрывают также на транзитный счет балансового счета N 100 "Остатки на 1 января 1996 года, перечисляемые в ОПЕРУ Росцентробанка". Операции по активному лицевому счету N 95 на балансовом счете N 100 заключительными оборотами не производятся. Затем ГРКЦ Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации не позднее 15 января 1996 года перечисляет свернутые остатки по балансовому счету 100 на транзитный счет N 100800, открытый в ОПЕРУ Банка России МФО 191027 заключительными оборотами (авизо направляется телеграфом с соблюдением установленного порядка кодовой защиты. В регионах, не применяющих телеграфное авизование платежей, - почтовым авизо через соответствующие специальные службы. Не позднее следующего дня после отправки указанного авизо по специальным техническим каналам связи направляются подтверждения о направлении авизо с применением кодовой защиты. В регионах, не применяющих телеграфное авизование платежей и систему кодовой защиты, подтверждения направляются через соответствующие спецслужбы). После перечисления транзитный счет "Остатки на 1 января 1996 года, перечисляемые в ОПЕРУ Росцентробанка" в ГРКЦ подлежит закрытию.
6.3. При проведении операций по закрытию балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета" следует руководствоваться совместной телеграммой Банка России N 151-95 от 27 декабря 1995 г. и Минфина России N 3В1-07 от 28 декабря 1995 года.
6.4. Суммы расходов на пенсии и пособия по органам внутренних дел, органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации и военнослужащим, выплаченные в течение года и отраженные по активу балансового счета N 120, коммерческие банки 3 января 1996 г., РКЦ Центрального банка Российской Федерации в сроки, установленные для них ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации, отдебетовывают в ГРКЦ на аналогичные транзитные счета на балансовом счете N 120 заключительными оборотами. Не позднее 15 января ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации отдебетовывают активные остатки по транзитным счетам балансового счета N 120 в ОПЕРУ Центрального банка Российской Федерации МФО 191027 одним сводным телеграфным авизо (в порядке, изложенном в пункте 6.2) на соответствующие транзитные счета. При этом в авизо должна быть указана расшифровка по лицевым счетам в соответствии с бюджетной классификацией:
- пенсии и пособия по органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации (символ 52)
- 52127103 - сумма;
- - расходы на пенсии и пособия военнослужащим (символ 77)
- 77127201 - сумма;
- - пенсии и пособия по органам внутренних дел (символ 81)
81127802 - сумма.
6.5. Заключительные обороты по бюджетным операциям допускаются в банках в следующих случаях:
а) при возмещении банкам сумм расходов на пенсии и пособия в счет средств федерального бюджета Российской Федерации;
б) при внесении изменений, согласованных с органами федерального казначейства, а при их отсутствии с налоговыми органами, до срока окончания заключительных оборотов;
в) при наличии разрешения Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации.


Страницы: 3 из 15  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->