ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ВЫБЫТИЯХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА И КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ ПО ПОГАШЕНИЮ ИСТОЧНИКОВ
(Приказ Казначейства РФ от 07.08.2009 N 178. Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета и кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации органами Федерального казначейства)Акцизы
По коду 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Привлечение источников финансирования дефицита федерального бюджета" отражается итоговая сумма привлечения источников финансирования дефицита федерального бюджета. При этом должны соблюдаться следующие контрольные соотношения:
00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 710 + 01 02 00 00 01 0000 710 + 01 03 00 00 01 0000 710 + 01 04 00 00 01 0000 710 + 01 05 01 02 01 0001 620 + 01 05 01 02 01 0002 620 + 01 05 02 02 01 0000 620 + 01 06 01 00 01 0000 630 + 01 06 02 01 01 0000 410 + 01 06 02 02 01 0000 410 + 01 06 05 01 01 0000 640 + 01 06 05 02 01 0000 640 + 01 06 06 01 01 0000 650 + 01 06 06 02 01 0000 650 + 01 06 06 03 01 000 650 + 01 06 06 00 01 0000 710 + 01 06 07 00 01 0000 640 + 01 06 08 00 01 0000 640 + 02 01 00 00 01 0000 720 + 02 02 00 00 01 0000 720 + 02 03 00 00 01 0000 720 + 02 04 02 00 01 0000 640 + 02 04 03 00 01 0000 720.
По коду 000 8 90 00000 00 0000 000 отражается итоговая сумма поступлений в федеральный бюджет. При этом должны соблюдаться следующие контрольные соотношения:
000 8 90 00000 00 0000 000 = 000 8 20 00000 00 0000 000 + 000 00 00 00 00 00 0000 000.
В разделе 2 "Информация о поступлениях на счета 40105 со счетов 40101 и минуя счет 40101" отражается сумма средств, поступивших на балансовые счета 40105 Федерального казначейства и управлений Федерального казначейства с балансовых счетов 40101 управлений Федерального казначейства, а также сумма поступлений в доход федерального бюджета, минуя балансовый счет 40101.
При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:
000 8 90 00000 00 0000 000 = 8900100 + 8900200 + 8900300.
В разделе 3 "Справочная информация о налоге на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" отражается оперативная информация по балансовому счету 40101 о поступлении налога на добавленную стоимость, а также возмещении (возврате) и зачете (уточнении).
Данный раздел формируется на основании Сводной ведомости поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты (ф. 0531464, предусмотрена Приказом N 92н).
Итоговые данные раздела 3 (код строки 010 КБК 182 1 03 01000 01 0000 110) должны быть равны сумме строк раздела 1 по коду классификации доходов бюджетов "Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" (КБК 182 1 03 01000 01 01 1000 110, 182 1 03 01000 01 2000 110, 182 1 03 01000 01 3000 110, 182 1 03 01000 01 4000 110).
Строка 010 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) = строке 011 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) - строка 012 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) + строка 013 раздела 3 Отчета (ф. 0521432).
бюджета и кассовых операциях по погашению источников
финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469,
Приложение 12 к настоящим Особенностям)
33. Отчет (ф. 0521469) составляется управлениями Федерального казначейства ежедневно на основании выписки с балансового счета.
Отчет (ф. 0521469) состоит из четырех разделов.
В разделе 1 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации":
- в графе 1 "Код раздела, подраздела по БК" указываются коды классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел), по которым были произведены кассовые выбытия;
- в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выплат;
- в графе 3 "Кассовые выбытия - за счет дополнительных источников финансирования" указываются суммы произведенных кассовых выбытий за счет дополнительного источника финансирования;
- в графе 4 "Кассовые выбытия - перечислено на банковские счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. В строке с кодом 9700 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выплат.
В разделе 2 "Кассовые выбытия федерального бюджета в разрезе классификации операций сектора государственного управления":
- в графе 1 указываются коды классификации операций сектора государственного управления, по которым были произведены кассовые выбытия;
- в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выбытий;
- в графе 3 "Кассовые выбытия - перечислено на бюджетные счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. По строке с кодом 800 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выбытий.
Суммы по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 и по строке 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2 должны быть равны.
Суммы по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 4 раздела 1 и по строке 800 "Итого выбытий" графы 3 раздела 2 должны быть равны.
В разделе 3 "Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета":
- в графе 1 указываются коды классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, по которым были произведены кассовые выплаты;
- в графе 2 "Сумма" указываются суммы произведенных кассовых операций. По строке с кодом 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого операций" указывается итоговая сумма операций.
При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:
Страницы: 14 из 30 <-- предыдущая cодержание следующая -->