РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(Письмо Банка России от 26.12.1996 N 388 (ред. от 18.05.1998). О годовом бухгалтерском Отчете кредитных организаций за 1997 год)Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог
ГУ по Рязанской области -"-
ГУ по Кировской области -"-
ГУ по Тамбовской области 24 февраля
ГУ по Магаданской области -"-
ГУ по Курганской области -"-
ГУ по Астраханской области -"-
НБ Республики Калмыкия -"-
ГУ по Читинской области -"-
НБ Республики Адыгея -"-
ГУ по Ивановской области 26 февраля
ГУ по Воронежской области -"-
ГУ по Брянской области -"-
НБ Мордовской Республики -"-
ГУ по Ярославской области -"-
ГУ по Омской области -"-
НБ Карачаево - Черкесской Республики -"-
ГУ по Белгородской области 27 февраля
ГУ по Тверской области -"-
НБ Республики Марий - Эл -"-
ГУ по Амурской области -"-
ГУ по Мурманской области -"-
ГУ по Камчатской области -"-
НБ Чувашской Республики -"-
ГУ по Смоленской области 28 февраля
ГУ по Калужской области -"-
ГУ по Архангельской области -"-
НБ Республики Алтай -"-
ГУ по Томской области -"-
НБ Республики Коми -"-
ГУ по Ульяновской области 3 марта
ГУ по Оренбургской области -"-
ГУ по Ставропольскому краю -"-
ГУ по Челябинской области -"-
ГУ по Пермской области -"-
ГУ по Хабаровскому краю -"-
ГУ по Сахалинской области 4 марта
НБ Удмуртской Республики -"-
ГУ по Кемеровской области -"-
ГУ по Алтайскому краю -"-
ГУ по Иркутской области -"-
НБ Республики Саха (Якутия) -"-
ГУ по Приморскому краю 5 марта
ГУ по Вологодской области -"-
ГУ по Волгоградской области -"-
ГУ по Красноярскому краю -"-
ГУ по Калининградской области -"-
ГУ по Саратовской области -"-
Центральное операционное управление 11 марта
ОПЕРУ-2 -"-
ГУ по Московской области -"-
НБ Республики Дагестан -"-
ГУ по Нижегородской области 12 марта
НБ Республики Татарстан -"-
ГУ по Тюменской области (включая ГУ по Ханты - -"-
Мансийскому и Ямало - Ненецкому а. о.)
НБ Республики Башкортостан -"-
ГУ по Самарской области -"-
ГУ по Новосибирской области -"-
НБ Республики Чечня -"-
ГУ по Ростовской области 13 марта
ГУ по г. Санкт - Петербургу -"-
ГУ по Краснодарскому краю 14 марта
ГУ по Свердловской области -"-
ГУ по г. Москве 17 марта
ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
______________________ НА 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА
┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐ │ Статьи балансового отчета │ Балансовые счета │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ АКТИВ │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │1. Счета в Центральном Банке,│031 + 032 + 033 + 035 + 036 +│ │касса и приравненные к ней│049-1 + 049-2 + 050-1 + 050-2 +│ │средства │060 + 061 + 062 + 063 + 064 +│ │ │160 (в части ЦБ) + 161 + 163 +│ │ │164 (только для Сбербанка) +│ │ │165 + 655 + 681 + дебетовое│ │ │сальдо 729 + 816 + 821 + 829 +│ │ │992 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │1.1. в т.ч. фонд обязательных│681 + 816 │ │резервов │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │2. Средства в кредитных│049-3 + 049-4 + 050-3 + 050-4 +│ │организациях │072 + 076 в части кредитных│ │ │организаций + 079 в части│ │ │кредитных организаций + 080 +│ │ │082 + 160 в части кредитных│ │ │организаций + 162 + 167 + 411 +│ │ │412 + 432 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │3. Вложения в государственные│194 + часть 083 │ │долговые обязательства │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │4. Ценные бумаги для│часть счетов (059 + 083 + 191 +│ │перепродажи │192 + 193) │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │5. Кредиты организациям,│049-5 + 049-6 + 049-7 + 049-8 +│ │населению и лизинг клиентам │049-9 + 050-5 + 050-6 + 050-7 +│ │ │050-8 + 050-9 + 054 + 055 + 056│ │ │+ 057 + 058 + 074 + 075 + 076 в│ │ │части операций, аналогичных│ │ │кредитным + оставшаяся часть│ │ │079 + 085 + 086 + дебетовое│ │ │сальдо 145 + (18 - 17) <*> +│ │ │195 + 197 + 21 + 23 + 25 + 27 +│ │ │29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41│ │ │(кроме 411, 412) + 43 (кроме│ │ │432) + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 +│ │ │55 + 57 + 59 + 61 + 620 + 626 +│ │ │627 + 628 + 630 + 65 (кроме│ │ │655) + 672 + 712 + 716 + 728 +│ │ │76 + 77 + 780 + 781 + 804 + 806│ │ │+ 820 + 822 + 907 + (924 - 015 в│ │ │части износа машин,│ │ │оборудования, транспортных и│ │ │других средств для сдачи в│ │ │аренду (лизинг)) │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │5.1. в том числе кредитным│049-5 + 049-6 + 050-5 + 050-6 +│ │организациям │054 + 056 + 058 + 075 (076,│ │ │079, 085 , 086, 195, 197, 728) в│ │ │части других кредитных│ │ │организаций + 615 + 627 + 628 +│ │ │822 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │6. Резервы на возможные потери│945 │ │по ссудам │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │7. Чистые кредиты и лизинг│стр. 5 - стр. 6 │ │клиентам │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │8. Основные средства и│920 + 921 + 922 + 923 -│ │нематериальные активы │оставшаяся часть 015 + 925 +│ │ │930 + 931 + 937 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │9. Долгосрочные вложения в│034 + оставшиеся части (059 +│ │ценные бумаги │191 + 192 + 193) + 825 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │10. Прочие активы │042 + 043 + 044 + дебетовое│ │ │сальдо 045 + 046 + 047 +│ │ │оставшаяся часть 076 + 077 +│ │ │дебетовое сальдо 089 + 155 +│ │ │156 + 303 + 660 + 662(А) + 685 +│ │ │687 + дебетовое сальдо 721 +│ │ │дебетовое сальдо 725 +│ │ │дебетовое сальдо 890 +│ │ │дебетовое сальдо 893 + 901 +│ │ │904 + 905 + 910 + 917 + 932 +│ │ │933 + 940 + 941 + (942 - 012 в│ │ │части износа малоценного│ │ │инвентаря) + 948 + 949 │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.12.97 N 78-У (ред. от 18.05.98)) │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │11. Всего активов │стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр.│ │ │4 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 +│ │ │стр. 10 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ ПАССИВ │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │I. Собственные источники │ │ │1. Уставный капитал (фонд) │010 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │2. Прочие фонды и другие│011 + оставшаяся часть 012 +│ │собственные источники │016 + 018 + 981 - 951 в части│ │ │распределенной прибыли прошлых│ │ │лет │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │3. Прибыль (+) / убыток (-)│980 │ │отчетного года │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │4. Использовано прибыли в│950 │ │отчетном году │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │5. Нераспределенная прибыль│стр. 3 - стр. 4 │ │(убыток) │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │6. Всего собственных источников│стр. 1 + стр. 2 + стр. 5 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │II. Обязательства │ │ │7. Кредиты, предоставленные│623 + 624 + 824 │ │Центральным Банком │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │8. Средства кредитных│048-1 + 048-2 + 048-3 + 048-4 +│ │организаций │054 + 066-1 + 066-2 + 066-3 +│ │ │066-4 + 073 + 075 + кредит. сч.│ │ │076 в части кредитных│ │ │организаций + кредит сч. 079 в│ │ │части кредитных организаций +│ │ │081 + 087 + 160 + 162 + 168 +│ │ │411 + 412 + 604 + 631 в части│ │ │кредитных организаций + 632 +│ │ │812 в части кредитных│ │ │организаций + 823 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │9. Средства клиентов, включая│048-5 + 066-5 + 070 + 071 + 076│ │вклады населения │в части операций, аналогичных│ │ │депозитным + 078 + оставшаяся│ │ │часть + 079 + 090 + сальдо 100│ │ │+ сальдо 120 + 130 + 131 + 132│ │ │+ 133 + 134 + 141 + 142 + 144 +│ │ │кредитовое сальдо 145 + 157 +│ │ │158 + (17 - 18)<**> + 20 + 22 +│ │ │24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 +│ │ │36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 +│ │ │48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 +│ │ │60 (кроме 604) + 614 +│ │ │оставшаяся часть 631 + 634 + 64│ │ │+ 672 + 673 + 69 + 70 + 710 +│ │ │711 + 713 + 714 + 715 + 717 +│ │ │718 + 720 + кредитовое сальдо│ │ │721 + 722 + 723 + 724 +│ │ │кредитовое сальдо 725 + 726 +│ │ │кредитовое сальдо 729 + 732 +│ │ │733 + 734 + 735 + 736 + 737 +│ │ │738 + 739 + 74 + 750 + 751 +│ │ │807 + 810 + 811 + 812 в части│ │ │клиентов + 818 + 907 + 915 +│ │ │946 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │10. Выпущенные кредитной│084 + 088 + 196 + 199 + 730 +│ │организацией долговые│731 │ │обязательства │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │11. Прочие обязательства │044 + кредитовое сальдо 045 +│ │ │065 + оставшаяся часть 076 +│ │ │кредитовое сальдо 089 + 155 +│ │ │156 + 303 + 686 + 688 + 819 +│ │ │кредитовое сальдо 890 +│ │ │кредитовое сальдо 893 + 900 +│ │ │904 + 905 + 910 + 918 + 932 +│ │ │936 + 992 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │12. Всего обязательств │стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр.│ │ │10 + стр. 11 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │III. │ │ │13. Прочие пассивы │682 + 943 + 944 + 947 + 949 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │14. Всего пассивов │стр. 6 + стр. 12 + стр. 13 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │Внебалансовые статьи │ │ │ │ │ │Исполнительные документы,│9920 │ │предъявленные кредитным│ │ │организациям │ │ │ │ │ │Безотзывные обязательства│9931 + 9940 + 99151 + 99152 + │ │кредитной организации │99153 + 99154 + 99155 + 99161 + │ │ │99162 + 99163 + 99164 + 99165 │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.12.97 N 78-У (ред. от 18.05.98)) │ │ │ │ │Гарантии, поручительства,│9925 │ │выданные кредитной организацией│ │ └───────────────────────────────┴────────────────────────────────┘
Страницы: 16 из 18 <-- предыдущая cодержание следующая -->