Официальные документы
Акцизы
II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.
II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие периоды:
в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных отчитывающимся уполномоченным банком в отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в отчетах тех банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения данной формы отчетности, в Отчет не включаются.
В случае выявления фактов представления недостоверных данных исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей.
II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефону: (095) 771-41-84 (факс: (095) 923-29-30 или 771-44-60), е-mail: glb@cbr.ru.
III.1. Отчет состоит из трех разделов.
В разделе 1 "Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)" отражаются:
- собственные операции Банка (не включая операции по покупке, продаже ценных бумаг, осуществленные Банком через брокеров-резидентов, в том числе кредитные организации);
- операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам;
- операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам;
- собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
В разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли" отражаются:
- собственные операции Банка;
- операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;
- собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
В разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются:
- собственные операции Банка;
- операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;
- собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
III.2. Графа 1 "Дата операции". В данной графе для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата осуществления расчетов по операции.
III.3. Графа 2 "Код типа ценной бумаги". В данной графе указывается один из следующих кодов:
- BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
- BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
- BON3 - облигации банков-резидентов;
- BON4 - облигации прочих резидентов;
- BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;
- BON6 - облигации банков-нерезидентов;
- BON7 - облигации прочих нерезидентов;
- SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);
- SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);
- SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
- SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
- SHS5 - акции банков-нерезидентов;
- SHS6 - акции прочих нерезидентов;
- SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов - нерезидентов;
Страницы: 40 из 63 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА
(Указание Банка России от 27.07.2004 N 1481-У. О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У ''О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 12.08.2004 N 5970))Акцизы
- производные финансовые инструменты. Под производными финансовыми инструментами понимаются финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от основного инструмента. К числу производных финансовых инструментов в целях отчетности по форме 0409405 относятся опционы (валютные, процентные, товарные и тому подобное), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты, как соглашения о валютных или процентных свопах;
- затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги; вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок).
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.
II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие периоды:
в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных отчитывающимся уполномоченным банком в отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в отчетах тех банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения данной формы отчетности, в Отчет не включаются.
В случае выявления фактов представления недостоверных данных исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей.
II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефону: (095) 771-41-84 (факс: (095) 923-29-30 или 771-44-60), е-mail: glb@cbr.ru.
III. Порядок составления Отчета
III.1. Отчет состоит из трех разделов.
В разделе 1 "Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)" отражаются:
- собственные операции Банка (не включая операции по покупке, продаже ценных бумаг, осуществленные Банком через брокеров-резидентов, в том числе кредитные организации);
- операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам;
- операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам;
- собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
В разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли" отражаются:
- собственные операции Банка;
- операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;
- собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
В разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются:
- собственные операции Банка;
- операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;
- собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
III.2. Графа 1 "Дата операции". В данной графе для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата осуществления расчетов по операции.
III.3. Графа 2 "Код типа ценной бумаги". В данной графе указывается один из следующих кодов:
- BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
- BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
- BON3 - облигации банков-резидентов;
- BON4 - облигации прочих резидентов;
- BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;
- BON6 - облигации банков-нерезидентов;
- BON7 - облигации прочих нерезидентов;
- SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);
- SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);
- SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
- SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
- SHS5 - акции банков-нерезидентов;
- SHS6 - акции прочих нерезидентов;
- SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов - нерезидентов;
Страницы: 40 из 63 <-- предыдущая cодержание следующая -->