Официальные документы
Акцизы
В целях реализации положений Таможенного кодекса Российской Федерации и Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" обязываю:
1. Возложить проведение проверок финансово - хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, на отделы таможенной стоимости и валютного контроля региональных таможенных управлений и таможен с привлечением, в случае необходимости, сотрудников иных подразделений таможенных органов.
2. Одобрить прилагаемые Методические рекомендации по организации проверок финансово - хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, в целях обнаружения нарушений таможенного и валютного законодательства.
При проведении проверок ориентироваться на названные рекомендации.
3. Начальникам региональных управлений, начальникам таможен:
1) обеспечить изучение одобренных методических рекомендаций в соответствующих подразделениях таможенных органов;
2) при необходимости в срок до 1 января 1994 года представить в Отдел валютного контроля ГТК России обоснование выделения дополнительной штатной численности для организации работы по проведению проверок.
4. Проверки финансово - хозяйственной деятельности проводить на основании:
1) календарного плана проведения плановых проверок, утверждаемого начальником таможенного органа;
2) поручений ГТК России;
3) распоряжений начальников региональных таможенных управлений или начальников таможен.
5. Результаты проверок оформлять в виде акта произвольной формы, подписываемого должностными лицами таможенных органов, участвующими в проверке, а также руководителем и главным бухгалтером проверяемого предприятия (организации). Акт составлять в трех экземплярах. Первый экземпляр акта направляется в дела таможни, второй (в случае, если в ходе проверки рассмотрены вопросы соблюдения участником ВЭД валютного законодательства, а также требований, предъявляемых актами государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок) - в структурное подразделение валютного контроля вышестоящего таможенного органа, третий экземпляр передается предприятию (организации). Результаты проведенной проверки, зафиксированные в акте, в случае обнаружения нарушений таможенного и валютного законодательства могут служить основанием для заведения дела о нарушении таможенных правил, возбуждения уголовного дела о контрабанде или ином преступлении в сфере таможенного дела.
В случае обнаружения в результате проверок нарушений, по которым привлечение к ответственности виновных лиц не входит в компетенцию таможенных органов, копию акта направлять в соответствующие государственные органы (МВД, МБ, ГНС и др.).
6. Управлению кадров и учебных заведений (Лютов Н.А.) организовать в I квартале 1994 года обучение сотрудников таможенных органов по вопросам организации проверок финансово - хозяйственной деятельности участников внешнеэкономической деятельности.
7. Отделу валютного контроля ГТК России (Кутепов А.Н.) в двухмесячный срок:
1) подготовить предложения по обеспечению взаимодействия таможенных и налоговых органов при проведении проверок финансово - хозяйственной деятельности;
2) разработать и довести до региональных управлений и таможен формы и порядок представления в ГТК России отчетности по мероприятиям таможенных органов в части организации проверок участников внешнеэкономической деятельности.
8. Отделу валютного контроля ГТК России (Кутепов А.Н.) обеспечить своевременную корректировку Методических рекомендаций по организации проверок участников ВЭД в целях обнаружения нарушений таможенного и валютного законодательства, связанную с текущими изменениями нормативной базы финансово - хозяйственной деятельности предприятий (организаций).
9. Контроль за выполнением настоящего Указания возложить на заместителя Председателя Государственного таможенного комитета Российской Федерации В.И. Мещерякова.
Страницы: 1 из 21
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
21
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
УКАЗАНИЕ ГТК РФ ОТ 24.11.1993 N 01-12/994 (РЕД. ОТ 07.08.1997). О МЕРАХ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧАСТНИКОВ ВЭД
Разделы:Акцизы
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 24 ноября 1993 г. N 01-12/994
О МЕРАХ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧАСТНИКОВ ВЭД
от 24 ноября 1993 г. N 01-12/994
О МЕРАХ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧАСТНИКОВ ВЭД
В целях реализации положений Таможенного кодекса Российской Федерации и Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" обязываю:
1. Возложить проведение проверок финансово - хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, на отделы таможенной стоимости и валютного контроля региональных таможенных управлений и таможен с привлечением, в случае необходимости, сотрудников иных подразделений таможенных органов.
2. Одобрить прилагаемые Методические рекомендации по организации проверок финансово - хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, в целях обнаружения нарушений таможенного и валютного законодательства.
При проведении проверок ориентироваться на названные рекомендации.
3. Начальникам региональных управлений, начальникам таможен:
1) обеспечить изучение одобренных методических рекомендаций в соответствующих подразделениях таможенных органов;
2) при необходимости в срок до 1 января 1994 года представить в Отдел валютного контроля ГТК России обоснование выделения дополнительной штатной численности для организации работы по проведению проверок.
4. Проверки финансово - хозяйственной деятельности проводить на основании:
1) календарного плана проведения плановых проверок, утверждаемого начальником таможенного органа;
2) поручений ГТК России;
3) распоряжений начальников региональных таможенных управлений или начальников таможен.
5. Результаты проверок оформлять в виде акта произвольной формы, подписываемого должностными лицами таможенных органов, участвующими в проверке, а также руководителем и главным бухгалтером проверяемого предприятия (организации). Акт составлять в трех экземплярах. Первый экземпляр акта направляется в дела таможни, второй (в случае, если в ходе проверки рассмотрены вопросы соблюдения участником ВЭД валютного законодательства, а также требований, предъявляемых актами государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок) - в структурное подразделение валютного контроля вышестоящего таможенного органа, третий экземпляр передается предприятию (организации). Результаты проведенной проверки, зафиксированные в акте, в случае обнаружения нарушений таможенного и валютного законодательства могут служить основанием для заведения дела о нарушении таможенных правил, возбуждения уголовного дела о контрабанде или ином преступлении в сфере таможенного дела.
В случае обнаружения в результате проверок нарушений, по которым привлечение к ответственности виновных лиц не входит в компетенцию таможенных органов, копию акта направлять в соответствующие государственные органы (МВД, МБ, ГНС и др.).
6. Управлению кадров и учебных заведений (Лютов Н.А.) организовать в I квартале 1994 года обучение сотрудников таможенных органов по вопросам организации проверок финансово - хозяйственной деятельности участников внешнеэкономической деятельности.
7. Отделу валютного контроля ГТК России (Кутепов А.Н.) в двухмесячный срок:
1) подготовить предложения по обеспечению взаимодействия таможенных и налоговых органов при проведении проверок финансово - хозяйственной деятельности;
2) разработать и довести до региональных управлений и таможен формы и порядок представления в ГТК России отчетности по мероприятиям таможенных органов в части организации проверок участников внешнеэкономической деятельности.
8. Отделу валютного контроля ГТК России (Кутепов А.Н.) обеспечить своевременную корректировку Методических рекомендаций по организации проверок участников ВЭД в целях обнаружения нарушений таможенного и валютного законодательства, связанную с текущими изменениями нормативной базы финансово - хозяйственной деятельности предприятий (организаций).
9. Контроль за выполнением настоящего Указания возложить на заместителя Председателя Государственного таможенного комитета Российской Федерации В.И. Мещерякова.
Первый Заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.Ф.КРУГЛИКОВ
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.Ф.КРУГЛИКОВ
Указанием ГТК Российской Федерации
от 24 ноября 1993 г. N 01-12/994
от 24 ноября 1993 г. N 01-12/994
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ И ТРАНСПОРТНЫЕ
СРЕДСТВА ЧЕРЕЗ ГРАНИЦУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЦЕЛЯХ
ОБНАРУЖЕНИЯ НАРУШЕНИЙ ТАМОЖЕННОГО И
ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ И ТРАНСПОРТНЫЕ
СРЕДСТВА ЧЕРЕЗ ГРАНИЦУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЦЕЛЯХ
ОБНАРУЖЕНИЯ НАРУШЕНИЙ ТАМОЖЕННОГО И
ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
АННОТАЦИЯ
Страницы: 1 из 21
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
21
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)