Официальные документы
Акцизы
8. Интервальный паевой инвестиционный фонд могут составлять только:
- денежные средства, в том числе на банковских счетах и во вкладах;
- ценные бумаги, перечисленные в пункте 4 настоящего Временного положения;
- акции российских акционерных обществ, в том числе акции закрытых акционерных обществ, не имеющие признаваемой котировки;
- недвижимость и имущественные права на недвижимость.
9. Структура активов интервального паевого инвестиционного фонда должна соответствовать одновременно следующим требованиям:
- стоимость ценных бумаг одного эмитента, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации, оценка которой произведена в соответствии с пунктами 3.1 - 3.3 Положения Федеральной комиссии о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов, а при ее отсутствии балансовая (учетная) стоимость этих ценных бумаг не может составлять 10 и более процентов стоимости активов интервального паевого инвестиционного фонда;
- стоимость ценных бумаг, перечисленных в пункте 4 настоящего Временного положения, оценка которых производится в соответствии с пунктами 3.1 - 3.3 Положения о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов, должна составлять не менее 50 процентов балансовой учетной стоимости активов интервального паевого инвестиционного фонда;
- сумма балансовой (учетной) стоимости ценных бумаг, которые не имеют признаваемых котировок, и балансовой стоимости объектов недвижимости не может составлять 50 и более процентов балансовой (учетной) стоимости активов интервального паевого инвестиционного фонда;
- голосующие ценные бумаги акционерного общества, не имеющие признаваемых котировок (в случае их наличия в активах интервального паевого инвестиционного фонда), должны составлять не менее 50 процентов таких бумаг плюс одна голосующая ценная бумага этого общества.
10. Интервальный паевой инвестиционный фонд не могут составлять:
- казначейские обязательства Российской Федерации и субъектов Российской Федерации;
- акции российских инвестиционных фондов;
- ценные бумаги иностранных государств, акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций, если стоимость таких ценных бумаг составляет 20 и более процентов стоимости активов интервального паевого инвестиционного фонда;
- ценные бумаги, выпущенные управляющей компанией этого паевого инвестиционного фонда и ее аффилированными лицами, а также специализированным депозитарием, независимым оценщиком и аудитором этого паевого инвестиционного фонда;
- производные ценные бумаги, фьючерсы, форвардные и иные контракты на ценные бумаги и иные финансовые активы;
- инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
- облигации акционерных обществ, за исключением облигаций, указанных в пункте 4 настоящего Временного положения;
- векселя и депозитные сертификаты;
- объекты недвижимости, отчуждение которых запрещено законодательством Российской Федерации.
Страницы: 2 из 2 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
(Постановление ФКЦБФР при Правительстве РФ от 10.10.1995 N 12. Об утверждении Временного положения о составе и структуре активов паевых инвестиционных фондов)Акцизы
- ценные бумаги иностранных государств, акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций, если стоимость таких ценных бумаг составляет 20 и более процентов стоимости активов открытого паевого инвестиционного фонда;
- ценные бумаги, выпущенные управляющей компанией этого паевого инвестиционного фонда и ее аффилированными лицами, а также специализированным депозитарием и аудитором этого паевого инвестиционного фонда;
- производные ценные бумаги, фьючерсы, форвардные и иные контракты на ценные бумаги и иные финансовые активы;
- инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
- векселя и депозитные сертификаты.
7. Под стоимостью активов открытого паевого инвестиционного фонда понимается стоимость активов, указанная в Справке о стоимости чистых активов открытого инвестиционного фонда.
III. Требования к составу и структуре активов
интервального паевого инвестиционного фонда
интервального паевого инвестиционного фонда
8. Интервальный паевой инвестиционный фонд могут составлять только:
- денежные средства, в том числе на банковских счетах и во вкладах;
- ценные бумаги, перечисленные в пункте 4 настоящего Временного положения;
- акции российских акционерных обществ, в том числе акции закрытых акционерных обществ, не имеющие признаваемой котировки;
- недвижимость и имущественные права на недвижимость.
9. Структура активов интервального паевого инвестиционного фонда должна соответствовать одновременно следующим требованиям:
- стоимость ценных бумаг одного эмитента, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации, оценка которой произведена в соответствии с пунктами 3.1 - 3.3 Положения Федеральной комиссии о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов, а при ее отсутствии балансовая (учетная) стоимость этих ценных бумаг не может составлять 10 и более процентов стоимости активов интервального паевого инвестиционного фонда;
- стоимость ценных бумаг, перечисленных в пункте 4 настоящего Временного положения, оценка которых производится в соответствии с пунктами 3.1 - 3.3 Положения о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов, должна составлять не менее 50 процентов балансовой учетной стоимости активов интервального паевого инвестиционного фонда;
- сумма балансовой (учетной) стоимости ценных бумаг, которые не имеют признаваемых котировок, и балансовой стоимости объектов недвижимости не может составлять 50 и более процентов балансовой (учетной) стоимости активов интервального паевого инвестиционного фонда;
- голосующие ценные бумаги акционерного общества, не имеющие признаваемых котировок (в случае их наличия в активах интервального паевого инвестиционного фонда), должны составлять не менее 50 процентов таких бумаг плюс одна голосующая ценная бумага этого общества.
10. Интервальный паевой инвестиционный фонд не могут составлять:
- казначейские обязательства Российской Федерации и субъектов Российской Федерации;
- акции российских инвестиционных фондов;
- ценные бумаги иностранных государств, акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций, если стоимость таких ценных бумаг составляет 20 и более процентов стоимости активов интервального паевого инвестиционного фонда;
- ценные бумаги, выпущенные управляющей компанией этого паевого инвестиционного фонда и ее аффилированными лицами, а также специализированным депозитарием, независимым оценщиком и аудитором этого паевого инвестиционного фонда;
- производные ценные бумаги, фьючерсы, форвардные и иные контракты на ценные бумаги и иные финансовые активы;
- инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
- облигации акционерных обществ, за исключением облигаций, указанных в пункте 4 настоящего Временного положения;
- векселя и депозитные сертификаты;
- объекты недвижимости, отчуждение которых запрещено законодательством Российской Федерации.
Страницы: 2 из 2 <-- предыдущая cодержание следующая -->