Официальные документы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Упрощенная система налогообложения (УСН)
Сведения о доходах физических лиц на магнитных носителях представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница) с именем
SMMMMMNN.txt, где
- NN - порядковый номер файла в отчетном году;
- MMMMM - 5 - 9 цифры ИНН для налогового агента - ЮЛ или
- 6 - 10 цифры ИНН для налогового агента - ФЛ;
- S - префикс типа передаваемой информации (S -
сведения о доходах физического лица).
Сформированный файл упаковывается архиватором ARJ в файл с именем, соответствующим txt-файлу, но имеющим расширение ARJ.
В случае отсутствия архиватора ARJ возможна передача неупакованного txt-файла.
Информация представляется в налоговый орган на дискетах 3,5". Использование других типов магнитных носителей возможно только по согласованию с принимающим данные налоговым органом.
Количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе.
Для нумерации файлов используются арабские цифры и символы латинского алфавита.
Представляемая в налоговый орган дискета предварительно должна быть проверена на отсутствие вируса.
Структура формы представления сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях приведена в таблице 1.
В графе НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ указывается полное наименование реквизита.
В графе ДЛИНА указывается максимальная длина реквизита. Для числовых значений с дробной частью длина реквизита представлена в виде К.Д, где К - общее число символов в числе, включая десятичную точку; Д - количество символов в дробной части числа.
В графе АББРЕВИАТУРА указывается сокращенное наименование реквизита, используемое при представлении информации.
Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки - пара символов с кодами 13 и 10. Сокращенное наименование реквизита отделяется от значения знаком ":" (двоеточие).
Текстовое (символьное) значение может состоять только из заглавных букв, цифр и других символов, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды 13 и 10).
Запись числового значения может состоять как только из цифр (целое число, представляющее суммы исчисленного и удержанного налога), так и включать десятичную точку, отделяющую рубли от копеек (при представлении сумм доходов, вычетов). При отсутствии копеек формат представления данных не нарушается, то есть после десятичной точки проставляются две цифры "0", например: "289.00".
Значение типа ДАТА имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.НН.ГГГГ, где ДД - число, НН - номер месяца, ГГГГ - цифры года.
Символ "|" (вертикальная черта) соответствует союзу "или" и обозначает выбор одного из указанных значений.
Символы "[" и "]" определяют группу повторяющихся элементов в реквизите и форму ее записи.
Ведущие нули в кодах из справочников, приведенных в Приложении к формам N 1-НДФЛ и N 2-НДФЛ "Справочники", являются обязательными.
Страницы: 15 из 24 <-- предыдущая cодержание следующая -->
СТРУКТУРА НАИМЕНОВАНИЯ ФАЙЛА. ФОРМА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА МАГНИТНЫХ НОСИТЕЛЯХ. СОСТАВ ФАЙЛА И СТРУКТУРА ИНФОРМАЦИИ ДОКУМЕНТА
(Приказ МНС РФ от 31.10.2003 N БГ-3-04/583. Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц за 2003 год (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.12.2003 N 5296))Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Упрощенная система налогообложения (УСН)
Сведения о доходах физических лиц на магнитных носителях представляются налоговыми агентами в налоговые органы в виде файла, структура которого определяется настоящим документом. Файл состоит из заголовка файла и отдельных документов, каждый из которых соответствует одной Справке о доходах физического лица. Документ состоит из реквизитов, соответствующих разделу или отдельному полю Справки. Реквизиты, соответствующие полям Справки, значения которых во всех Справках, сдаваемых налоговым агентом, одинаковы, вынесены в заголовок файла.
Все Справки, сдаваемые в налоговый орган, должны размещаться в одном файле. По согласованию с налоговым органом допускается сдача нескольких файлов.
5.1. Структура наименования файла
Сведения о доходах физических лиц на магнитных носителях представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница) с именем
SMMMMMNN.txt, где
- NN - порядковый номер файла в отчетном году;
- MMMMM - 5 - 9 цифры ИНН для налогового агента - ЮЛ или
- 6 - 10 цифры ИНН для налогового агента - ФЛ;
- S - префикс типа передаваемой информации (S -
сведения о доходах физического лица).
Сформированный файл упаковывается архиватором ARJ в файл с именем, соответствующим txt-файлу, но имеющим расширение ARJ.
В случае отсутствия архиватора ARJ возможна передача неупакованного txt-файла.
Информация представляется в налоговый орган на дискетах 3,5". Использование других типов магнитных носителей возможно только по согласованию с принимающим данные налоговым органом.
Количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе.
Для нумерации файлов используются арабские цифры и символы латинского алфавита.
Представляемая в налоговый орган дискета предварительно должна быть проверена на отсутствие вируса.
5.2. Форма представления сведений о доходах
физических лиц на магнитных носителях
физических лиц на магнитных носителях
Структура формы представления сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях приведена в таблице 1.
В графе НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ указывается полное наименование реквизита.
В графе ДЛИНА указывается максимальная длина реквизита. Для числовых значений с дробной частью длина реквизита представлена в виде К.Д, где К - общее число символов в числе, включая десятичную точку; Д - количество символов в дробной части числа.
В графе АББРЕВИАТУРА указывается сокращенное наименование реквизита, используемое при представлении информации.
Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки - пара символов с кодами 13 и 10. Сокращенное наименование реквизита отделяется от значения знаком ":" (двоеточие).
Текстовое (символьное) значение может состоять только из заглавных букв, цифр и других символов, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды 13 и 10).
Запись числового значения может состоять как только из цифр (целое число, представляющее суммы исчисленного и удержанного налога), так и включать десятичную точку, отделяющую рубли от копеек (при представлении сумм доходов, вычетов). При отсутствии копеек формат представления данных не нарушается, то есть после десятичной точки проставляются две цифры "0", например: "289.00".
Значение типа ДАТА имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.НН.ГГГГ, где ДД - число, НН - номер месяца, ГГГГ - цифры года.
Символ "|" (вертикальная черта) соответствует союзу "или" и обозначает выбор одного из указанных значений.
Символы "[" и "]" определяют группу повторяющихся элементов в реквизите и форму ее записи.
Ведущие нули в кодах из справочников, приведенных в Приложении к формам N 1-НДФЛ и N 2-НДФЛ "Справочники", являются обязательными.
5.2.1. Состав файла и структура информации документа
"Справка о доходах физического лица за 2003 год"
"Справка о доходах физического лица за 2003 год"
Таблица 1
┌───────────────────────┬─────┬────────────┬─────────────────────┐ │Наименование показателя│Длина│Аббревиатура│ Значение │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Идентификатор файла │ 35│ИдФайл │<идентификатор │ │ │ │ │отправителя> <год>│ │ │ │ │<:месяц> <день>│ │ │ │ │<часы> <минуты>│ │ │ │ │<секунды> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Тип информации │ 12│ТипИнф │ДОХОД2003 │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Код ИМНС │ 4│ИМНС │<Код ИМНС> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Наименование (ФИО)│ 250│НаимОтпр │<текст>│ │ │налогового агента│ │ │<фамилия>, <имя>,│ │(п. 1.4) │ │ │<отчество> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Код ОКАТО (п. 1.3) │ 11│ОКАТО │<Код ОКАТО> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Контактный телефон│ 20│ТелОтпр │<текст> │ │(п. 1.2) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество│ 48│ФИООтпр │<текст> │ │ответственного лица │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Количество документов │ 7│КолДок │<число> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Служебная информация │ 120│СлужИнф │<текст> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Конец служебной части │ 3│@@@ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Идентификатор документа│ 33│ИдДок │<идентификатор │ │ │ │ │отправителя> <год>│ │ │ │ │<номер> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Дата документа │ 10│ДатаДок │<дата> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │ИНН физического лица│ 12│ИННФЛ │<ИНН> │ │(п. 2.1) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Номер страхового│ 14│НомСтрСвид │<Номер страхового│ │свидетельства ПФР│ │ │свидетельства ПФР> │ │(п. 2.2) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Статус (п. 2.3) │ 1│СтатусФЛ │1 (резидент) или 2│ │ │ │ │(нерезидент) │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество│ 77│ФИО │<фамилия>, <имя>,│ │(п. 2.4) │ │ │<отчество> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Документ, │ 28│УдЛичн │<код вида документа>,│ │удостоверяющий личность│ │ │<серия и номер> │ │(пп. 2.5, 2.6) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Дата рождения (п. 2.7) │ 10│ДатаРожд │<дата> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Гражданство (код│ 3│Гражд │<число> │ │страны) (п. 2.8) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Адрес постоянного места│ 128│АдрМЖ │<код страны>,│ │жительства (п. 2.9) │ │ │<индекс>, <код│ │ │ │ │региона>, <район>,│ │ │ │ │<город>, <населенный│ │ │ │ │пункт>, <улица>,│ │ │ │ │<дом>, <корпус>,│ │ │ │ │<квартира> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Доходы, учитываемые при│ │ │ │ │определении налоговой│ │ │ │ │базы, облагаемой│ │ │ │ │налогом │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │По ставке 13 (30)% │ │ │ │ │(раздел 3) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Доходы по видам│ 260│ДоходВид │<код дохода>, <сумма│ │(п. 3.1) │ │ │дохода>, <код│ │ │ │ │вычета>, <сумма│ │ │ │ │вычета> [; <код│ │ │ │ │дохода>, <сумма│ │ │ │ │дохода>, <код│ │ │ │ │вычета>, <сумма│ │ │ │ │вычета>] │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Доходы по месяцам│ 150│ДоходМес │<сумма дохода>,│ │(п. 3.2) │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>,│ │ │ │ │<сумма дохода>│ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Стандартные налоговые│ 80│Вычет │<код вычета>,│ │вычеты (п. 3.3) │ │ │<сумма вычета> [;<код│ │ │ │ │вычета>, <сумма│ │ │ │ │вычета>] │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Общая сумма дохода│ 11.2│СГДСумм │<число> │ │(п. 3.4) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Облагаемая сумма дохода│ 11.2│ОблСумм │<число> │ │(п. 3.5) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Сумма налога│ 8│НИОблСумм │<число> │ │исчисленная (п. 3.6) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Сумма налога удержанная│ 8│НУОблСумм │<число> │ │(п. 3.7) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │По ставке 6% - │ │ │ │ │Дивиденды (раздел 4) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Общая сумма дохода│ 11.2│ДивСумм │<число> │ │(п. 4.1) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Облагаемая сумма дохода│ 11.2│ДивОбл │<число> │ │(п. 4.2) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Сумма налога│ 8│НИДив │<число> │ │исчисленная (п. 4.3) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Сумма налога удержанная│ 8│НУДив │<число> │ │(п. 4.4) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │По ставке 35% │ │ │ │ │(раздел 5) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Доходы по видам│ 90│ДоходВидДр │<код дохода>,│ │(п. 5.1) │ │ │<сумма дохода>, <код│ │ │ │ │вычета> <сумма│ │ │ │ │вычета> [;<код│ │ │ │ │дохода>, <сумма│ │ │ │ │дохода>, <код вычета>│ │ │ │ │<сумма вычета>] │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Общая сумма дохода│ 11.2│ДохСуммДр │<число> │ │(п. 5.2) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Облагаемая сумма дохода│ 11.2│ОблДохДр │<число> │ │(п. 5.3) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Сумма налога│ 8│НИОблДохДр │<число> │ │исчисленная (п. 5.4) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Сумма налога удержанная│ 8│НУОблДохДр │<число> │ │(п. 5.5) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Общая сумма налога по│ │ │ │ │итогам налогового│ │ │ │ │периода (раздел 6) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Общая сумма налога│ 8│НИОбщСумм │<число> │ │исчисленная (п. 6.1) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Общая сумма налога│ 8│НУОбщСумм │<число> │ │удержанная (п. 6.2) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Сумма возврата налогов│ 8│ВозврИМНС │<число> │ │по перерасчету с│ │ │ │ │доходов прошлых лет│ │ │ │ │(п. 6.3) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Сумма, зачтенная при│ 8│ЗачСумм │<число> │ │уплате налога за│ │ │ │ │отчетный год, по│ │ │ │ │перерасчету с доходов│ │ │ │ │прошлых лет (п. 6.4) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Долг по налогу за│ 8│ДолгНП │<число> │ │налогоплательщиком │ │ │ │ │(п. 6.5) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Долг по налогу за│ 8│ДолгНА │<число> │ │налоговым агентом│ │ │ │ │(п. 6.6) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Сумма налога,│ 8│ВзыскИМНС │<число> │ │переданная на взыскание│ │ │ │ │в налоговый орган│ │ │ │ │(п. 6.7) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Доходы от продажи│ 50│ДохИмущ │<код дохода>, <сумма│ │имущества (раздел 7) │ │ │дохода> [;<код│ │ │ │ │дохода>, <сумма│ │ │ │ │дохода>] │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Конец документа │ 3│@@@ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │... │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Идентификатор документа│ 33│ИдДок │<идентификатор │ │ │ │ │отправителя> <год>│ │ │ │ │<номер> │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │... │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Конец документа │ 3│@@@ │ │ ├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤ │Конец файла │ 3│=== │ │ └───────────────────────┴─────┴────────────┴─────────────────────┘
Страницы: 15 из 24 <-- предыдущая cодержание следующая -->