Официальные документы

СТРУКТУРА НАИМЕНОВАНИЯ ФАЙЛА. ФОРМА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА МАГНИТНЫХ НОСИТЕЛЯХ. СОСТАВ ФАЙЛА И СТРУКТУРА ИНФОРМАЦИИ ДОКУМЕНТА

(Приказ МНС РФ от 31.10.2003 N БГ-3-04/583. Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц за 2003 год (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.12.2003 N 5296))

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Упрощенная система налогообложения (УСН)




Сведения о доходах физических лиц на магнитных носителях представляются налоговыми агентами в налоговые органы в виде файла, структура которого определяется настоящим документом. Файл состоит из заголовка файла и отдельных документов, каждый из которых соответствует одной Справке о доходах физического лица. Документ состоит из реквизитов, соответствующих разделу или отдельному полю Справки. Реквизиты, соответствующие полям Справки, значения которых во всех Справках, сдаваемых налоговым агентом, одинаковы, вынесены в заголовок файла.
Все Справки, сдаваемые в налоговый орган, должны размещаться в одном файле. По согласованию с налоговым органом допускается сдача нескольких файлов.

5.1. Структура наименования файла

Сведения о доходах физических лиц на магнитных носителях представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница) с именем
SMMMMMNN.txt, где
- NN - порядковый номер файла в отчетном году;
- MMMMM - 5 - 9 цифры ИНН для налогового агента - ЮЛ или
- 6 - 10 цифры ИНН для налогового агента - ФЛ;
- S - префикс типа передаваемой информации (S -
сведения о доходах физического лица).
Сформированный файл упаковывается архиватором ARJ в файл с именем, соответствующим txt-файлу, но имеющим расширение ARJ.
В случае отсутствия архиватора ARJ возможна передача неупакованного txt-файла.
Информация представляется в налоговый орган на дискетах 3,5". Использование других типов магнитных носителей возможно только по согласованию с принимающим данные налоговым органом.
Количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе.
Для нумерации файлов используются арабские цифры и символы латинского алфавита.
Представляемая в налоговый орган дискета предварительно должна быть проверена на отсутствие вируса.
5.2. Форма представления сведений о доходах
физических лиц на магнитных носителях

Структура формы представления сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях приведена в таблице 1.
В графе НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ указывается полное наименование реквизита.
В графе ДЛИНА указывается максимальная длина реквизита. Для числовых значений с дробной частью длина реквизита представлена в виде К.Д, где К - общее число символов в числе, включая десятичную точку; Д - количество символов в дробной части числа.
В графе АББРЕВИАТУРА указывается сокращенное наименование реквизита, используемое при представлении информации.
Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки - пара символов с кодами 13 и 10. Сокращенное наименование реквизита отделяется от значения знаком ":" (двоеточие).
Текстовое (символьное) значение может состоять только из заглавных букв, цифр и других символов, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды 13 и 10).
Запись числового значения может состоять как только из цифр (целое число, представляющее суммы исчисленного и удержанного налога), так и включать десятичную точку, отделяющую рубли от копеек (при представлении сумм доходов, вычетов). При отсутствии копеек формат представления данных не нарушается, то есть после десятичной точки проставляются две цифры "0", например: "289.00".
Значение типа ДАТА имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.НН.ГГГГ, где ДД - число, НН - номер месяца, ГГГГ - цифры года.
Символ "|" (вертикальная черта) соответствует союзу "или" и обозначает выбор одного из указанных значений.
Символы "[" и "]" определяют группу повторяющихся элементов в реквизите и форму ее записи.
Ведущие нули в кодах из справочников, приведенных в Приложении к формам N 1-НДФЛ и N 2-НДФЛ "Справочники", являются обязательными.
5.2.1. Состав файла и структура информации документа
"Справка о доходах физического лица за 2003 год"
Таблица 1
┌───────────────────────┬─────┬────────────┬─────────────────────┐
│Наименование показателя│Длина│Аббревиатура│      Значение       │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│           1           │  2  │     3      │          4          │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Идентификатор файла    │   35│ИдФайл      │<идентификатор       │
│                       │     │            │отправителя>    <год>│
│                       │     │            │<:месяц>       <день>│
│                       │     │            │<часы>       <минуты>│
│                       │     │            │<секунды>            │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Тип информации         │   12│ТипИнф      │ДОХОД2003            │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Код ИМНС               │    4│ИМНС        │<Код ИМНС>           │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Наименование      (ФИО)│  250│НаимОтпр    │<текст>│             │
│налогового       агента│     │            │<фамилия>,     <имя>,│
│(п. 1.4)               │     │            │<отчество>           │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Код ОКАТО (п. 1.3)     │   11│ОКАТО       │<Код ОКАТО>          │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Контактный      телефон│   20│ТелОтпр     │<текст>              │
│(п. 1.2)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Фамилия, Имя,  Отчество│   48│ФИООтпр     │<текст>              │
│ответственного лица    │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Количество документов  │    7│КолДок      │<число>              │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Служебная информация   │  120│СлужИнф     │<текст>              │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Конец служебной части  │    3│@@@         │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│                       │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Идентификатор документа│   33│ИдДок       │<идентификатор       │
│                       │     │            │отправителя>    <год>│
│                       │     │            │<номер>              │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Дата документа         │   10│ДатаДок     │<дата>               │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│                       │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│ИНН  физического   лица│   12│ИННФЛ       │<ИНН>                │
│(п. 2.1)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Номер        страхового│   14│НомСтрСвид  │<Номер     страхового│
│свидетельства       ПФР│     │            │свидетельства ПФР>   │
│(п. 2.2)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Статус (п. 2.3)        │    1│СтатусФЛ    │1 (резидент)  или   2│
│                       │     │            │(нерезидент)         │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Фамилия, Имя,  Отчество│   77│ФИО         │<фамилия>,     <имя>,│
│(п. 2.4)               │     │            │<отчество>           │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Документ,              │   28│УдЛичн      │<код вида документа>,│
│удостоверяющий личность│     │            │<серия и номер>      │
│(пп. 2.5, 2.6)         │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Дата рождения (п. 2.7) │   10│ДатаРожд    │<дата>               │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Гражданство        (код│    3│Гражд       │<число>              │
│страны) (п. 2.8)       │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Адрес постоянного места│  128│АдрМЖ       │<код         страны>,│
│жительства (п. 2.9)    │     │            │<индекс>,        <код│
│                       │     │            │региона>,    <район>,│
│                       │     │            │<город>,  <населенный│
│                       │     │            │пункт>,      <улица>,│
│                       │     │            │<дом>,      <корпус>,│
│                       │     │            │<квартира>           │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│                       │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Доходы, учитываемые при│     │            │                     │
│определении   налоговой│     │            │                     │
│базы,        облагаемой│     │            │                     │
│налогом                │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│По ставке 13 (30)%     │     │            │                     │
│(раздел 3)             │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Доходы      по    видам│  260│ДоходВид    │<код дохода>,  <сумма│
│(п. 3.1)               │     │            │дохода>,         <код│
│                       │     │            │вычета>,       <сумма│
│                       │     │            │вычета>       [; <код│
│                       │     │            │дохода>,       <сумма│
│                       │     │            │дохода>,         <код│
│                       │     │            │вычета>,       <сумма│
│                       │     │            │вычета>]             │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Доходы    по    месяцам│  150│ДоходМес    │<сумма       дохода>,│
│(п. 3.2)               │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма       дохода>,│
│                       │     │            │<сумма        дохода>│
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Стандартные   налоговые│   80│Вычет       │<код         вычета>,│
│вычеты (п. 3.3)        │     │            │<сумма вычета> [;<код│
│                       │     │            │вычета>,       <сумма│
│                       │     │            │вычета>]             │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Общая    сумма   дохода│ 11.2│СГДСумм     │<число>              │
│(п. 3.4)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Облагаемая сумма дохода│ 11.2│ОблСумм     │<число>              │
│(п. 3.5)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Сумма            налога│    8│НИОблСумм   │<число>              │
│исчисленная (п. 3.6)   │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Сумма налога удержанная│    8│НУОблСумм   │<число>              │
│(п. 3.7)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│По ставке 6% -         │     │            │                     │
│Дивиденды (раздел 4)   │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Общая    сумма   дохода│ 11.2│ДивСумм     │<число>              │
│(п. 4.1)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Облагаемая сумма дохода│ 11.2│ДивОбл      │<число>              │
│(п. 4.2)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Сумма            налога│    8│НИДив       │<число>              │
│исчисленная (п. 4.3)   │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Сумма налога удержанная│    8│НУДив       │<число>              │
│(п. 4.4)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│По ставке 35%          │     │            │                     │
│(раздел 5)             │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Доходы     по     видам│   90│ДоходВидДр  │<код         дохода>,│
│(п. 5.1)               │     │            │<сумма дохода>,  <код│
│                       │     │            │вычета>        <сумма│
│                       │     │            │вычета>        [;<код│
│                       │     │            │дохода>,       <сумма│
│                       │     │            │дохода>, <код вычета>│
│                       │     │            │<сумма вычета>]      │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Общая   сумма    дохода│ 11.2│ДохСуммДр   │<число>              │
│(п. 5.2)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Облагаемая сумма дохода│ 11.2│ОблДохДр    │<число>              │
│(п. 5.3)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Сумма            налога│    8│НИОблДохДр  │<число>              │
│исчисленная (п. 5.4)   │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Сумма налога удержанная│    8│НУОблДохДр  │<число>              │
│(п. 5.5)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Общая сумма  налога  по│     │            │                     │
│итогам       налогового│     │            │                     │
│периода (раздел 6)     │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Общая   сумма    налога│    8│НИОбщСумм   │<число>              │
│исчисленная (п. 6.1)   │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Общая   сумма    налога│    8│НУОбщСумм   │<число>              │
│удержанная (п. 6.2)    │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Сумма возврата  налогов│    8│ВозврИМНС   │<число>              │
│по    перерасчету     с│     │            │                     │
│доходов   прошлых   лет│     │            │                     │
│(п. 6.3)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Сумма,  зачтенная   при│    8│ЗачСумм     │<число>              │
│уплате    налога     за│     │            │                     │
│отчетный   год,      по│     │            │                     │
│перерасчету  с  доходов│     │            │                     │
│прошлых лет (п. 6.4)   │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Долг  по   налогу    за│    8│ДолгНП      │<число>              │
│налогоплательщиком     │     │            │                     │
│(п. 6.5)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Долг  по   налогу    за│    8│ДолгНА      │<число>              │
│налоговым       агентом│     │            │                     │
│(п. 6.6)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Сумма           налога,│    8│ВзыскИМНС   │<число>              │
│переданная на взыскание│     │            │                     │
│в    налоговый    орган│     │            │                     │
│(п. 6.7)               │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Доходы   от     продажи│   50│ДохИмущ     │<код дохода>,  <сумма│
│имущества (раздел 7)   │     │            │дохода>        [;<код│
│                       │     │            │дохода>,       <сумма│
│                       │     │            │дохода>]             │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Конец документа        │    3│@@@         │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│...                    │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Идентификатор документа│   33│ИдДок       │<идентификатор       │
│                       │     │            │отправителя>    <год>│
│                       │     │            │<номер>              │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│...                    │     │            │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Конец документа        │    3│@@@         │                     │
├───────────────────────┼─────┼────────────┼─────────────────────┤
│Конец файла            │    3│===         │                     │
└───────────────────────┴─────┴────────────┴─────────────────────┘



Страницы: 15 из 24  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->