РАСЧЕТНАЯ СТОИМОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПАЯ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА В РАСЧЕТЕ НА ОДНУ АКЦИЮ. СПРАВКА О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА ИЛИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ПРИЛОЖЕНИЯ К НЕЙ. ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Приказ ФСФР РФ от 15.06.2005 N 05-21/пз-н (ред. от 10.11.2009). Об утверждении Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию (Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.07.2005 N 6769))Акцизы
49. В составе сведений о событиях, которые оказали существенное влияние на стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда или чистых активов паевого инвестиционного фонда, представляется следующая информация:
- сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда или активы паевого инвестиционного фонда;
- сумма начисленных, но не полученных доходов по инвестиционным паям закрытых паевых инвестиционных фондов, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда или активы паевого инвестиционного фонда;
- сумма начисленных, но не полученных платежей по обязательствам (выплат по ипотечным сертификатам участия), требования по которым (которые) составляют ипотечное покрытие, долю в праве общей собственности на которое удостоверяют ипотечные сертификаты участия, составляющие активы акционерного инвестиционного фонда или активы паевого инвестиционного фонда;
- существенные (на 10 и более процентов за отчетный квартал) изменения признаваемых котировок ценных бумаг, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда или активы паевого инвестиционного фонда;
- сведения о прочих событиях, которые существенно повлияли на стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда или чистых активов паевого инвестиционного фонда.
50. Справка о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда), отчет об изменении стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда) и пояснительная записка должны быть подписаны руководителем акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда), уполномоченным лицом акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда), ответственным за ведение бухгалтерского учета соответствующего фонда и также уполномоченным лицом специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).
к Положению о порядке и сроках
определения стоимости чистых активов
акционерных инвестиционных фондов,
стоимости чистых активов паевых
инвестиционных фондов, расчетной
стоимости инвестиционных паев
паевых инвестиционных фондов,
а также стоимости чистых активов
акционерных инвестиционных фондов
в расчете на одну акцию
инвестиционного фонда (стоимости чистых
активов паевого инвестиционного фонда)
________________________________________________________
(полное фирменное наименование акционерного
инвестиционного фонда либо тип и название
паевого инвестиционного фонда)
________________________________________________________
(дата и номер предоставления лицензии на осуществление
деятельности инвестиционного фонда и наименование
лицензирующего органа либо дата регистрации правил
доверительного управления паевым инвестиционным фондом
федеральным органом исполнительной власти по рынку
ценных бумаг и регистрационный номер)
________________________________________________________
(полное фирменное наименование управляющей компании,
место нахождения, номер телефона управляющей компании,
номер и дата предоставления лицензии на осуществление
деятельности по управлению инвестиционными фондами,
паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами, наименование
лицензирующего органа)
Дата определения стоимости чистых активов ______________________
| Вид имущества | Код стр. | Сумма (оценочная стоимость) на ____________ (указывается текущая дата составления справки) | Сумма (оценочная стоимость) на __________ (указывается предыдущая дата составления справки) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Активы: | |||
| Денежные средства на счетах - всего, в том числе: | 010 | ||
| - в рублях | 011 | ||
| - в иностранной валюте | 012 | ||
| Денежные средства во вкладах - всего, в том числе: | 020 | ||
| - в рублях | 021 | ||
| - в иностранной валюте | 022 | ||
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации | 030 | ||
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | 040 | ||
| Муниципальные ценные бумаги | 050 | ||
| Облигации российских хозяйственных обществ (кроме облигаций с ипотечным покрытием) | 060 | ||
| Акции российских акционерных обществ | 070 | ||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 080 | ||
| Ипотечные ценные бумаги - всего, в том числе: | 090 | ||
| - облигации с ипотечным покрытием | 091 | ||
| - ипотечные сертификаты участия | 092 | ||
| Векселя, выданные российскими хозяйственными обществами | 100 | ||
| Ценные бумаги иностранных эмитентов - всего, в том числе: | 110 | ||
| - ценные бумаги иностранных государств | 111 | ||
| - ценные бумаги международных финансовых организаций | 112 | ||
| - акции иностранных акционерных обществ | 113 | ||
| - облигации иностранных коммерческих организаций | 114 | ||
| Закладные | 120 | ||
| Денежные требования по обеспеченным ипотекой обязательствам из кредитных договоров или договоров займа и права залогодержателя по договорам об ипотеке (за исключением удостоверенных закладными) | 130 | ||
| Денежные требования по обязательствам из кредитных договоров или договоров займа, по которым кредиты (займы) предоставлены для уплаты цены по договорам участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества и права залогодержателя по договорам залога имущественных прав по указанным договорам | 140 | ||
| Доли в российских обществах с ограниченной ответственностью | 150 | ||
| Недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации, - всего, в том числе: | 160 | ||
| - объекты незавершенного строительства | 161 | ||
| Недвижимое имущество, находящееся на территории иностранных государств, - всего, в том числе: | 170 | ||
| - объекты незавершенного строительства | 171 | ||
| Имущественные права на недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации, - всего, в том числе: | 180 | ||
| - право аренды недвижимого имущества | 181 | ||
| Имущественные права на недвижимое имущество, находящееся на территории иностранных государств, - всего, в том числе: | 190 | ||
| - право аренды недвижимого имущества | 191 | ||
| Имущественные права по обязательствам из договоров участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества | 200 | ||
| Имущественные права по обязательствам из инвестиционных договоров | 210 | ||
| Имущественные права по обязательствам из договоров, на основании которых осуществляется строительство (создание) объектов недвижимости на земельном участке, составляющем активы акционерного инвестиционного фонда или активы паевого инвестиционного фонда | 220 | ||
| Имущественные права по обязательствам из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда или активы паевого инвестиционного фонда | 230 | ||
| Проектно-сметная документация | 240 | ||
| Иное имущество | 250 | ||
| Дебиторская задолженность - всего, в том числе: | 260 | ||
| - средства, находящиеся у профессиональных участников рынка ценных бумаг | 261 | ||
| - дебиторская задолженность по сделкам купли-продажи имущества | 262 | ||
| - дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по денежным средствам на счетах и во вкладах, а также по ценным бумагам | 263 | ||
| - прочая дебиторская задолженность | 264 | ||
| Итого сумма активов: (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200 + 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) | 270 | ||
| Обязательства: | |||
| Кредиторская задолженность | 300 | ||
| Резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждения | 310 | ||
| Резерв для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением открытым паевым инвестиционным фондом | 320 | ||
| Итого сумма обязательств (строки 300 + 310 + 320) | 330 | ||
| Стоимость чистых активов: (строка 270 - строка 330) | 400 | ||
| Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) - штук | 500 | ||
| Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию (расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда) (строка 400 / строка 500) | 600 |
Страницы: 11 из 12 <-- предыдущая cодержание следующая -->