ПО МЕСТУ НАХОЖДЕНИЯ ОБОСОБЛЕННОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ,. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ЛИСТА 03 ДЕКЛАРАЦИИ РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, УДЕРЖИВАЕМОГО НАЛОГОВЫМ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Отчетным периодом для АО является квартал.
В ноябре 2005 года АО само получило дивиденды, выплаченные ему по результатам полугодия 2005 года в размере 30 000 рублей.
В январе 2006 года АО само получило дивиденды, выплаченные ему по результатам 2005 года в размере 170 000 рублей.
Чистая прибыль АО по результатам первого квартала 2006 года решение о выплате дивидендов своим акционерам в размере 500 000 рублей.
Дивиденды акционерам было решено выплатить частями: выплата первой части начисленных акционерам дивидендов осуществляется 10 мая 2006 года, в размере 350 000 рублей; выплата второй части начисленных акционерам дивидендов осуществляется 10 августа 2006 года, в размере 150 000 рублей.
Акционерами АО являются:
- - иностранная организация (10%);
- - физическое лицо - не являющееся резидентом Российской Федерации (5%);
- - российская организация (65%);
- - паевой инвестиционный фонд (15%);
- - физическое лицо - являющееся резидентом Российской Федерации (5%).
Таким образом, начислено дивидендов:
- - иностранной организации - 50 000 рублей ((500 000 рублей x 10) / 100);
- - физическому лицу - не являющемуся резидентом Российской Федерации - 25 000 рублей ((500 000 рублей x 5) / 100);
- - российской организации - 325 000 рублей ((500 000 x 65) / 100);
- - паевому инвестиционному фонду - 75 000 рублей ((500 000 рублей x 15) / 100);
- - физическому лицу - являющемуся резидентом Российской Федерации - 25 000 рублей ((500 000 рублей x 5) / 100).
Выплачивая дивиденды 10 мая 2006 года, Лист 03 АО представляет в налоговый орган до 28 июля 2006 года.
Выплачивая дивиденды 10 августа 2006 года, Лист 03 АО представляет в налоговый орган до 28 октября 2006 года.

Форма по КНД 1151006

Раздел 00206

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, УДЕРЖИВАЕМОГО
НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ИСТОЧНИКОМ ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ)

                          ┌──────────────────────────────────────┐
                          │Организации, не являющиеся налоговыми │
                          │  агентами, Лист 03 не представляют   │
                          └──────────────────────────────────────┘

                                                              ┌──┐
1 - промежуточные дивиденды; 2 - по результатам               │ 1│
финансового года (Код строки 002)                             └──┘

Налоговый (отчетный) период: ежемесячно - 1,                  ┌──┐
квартал - 3, полугодие - 6,                                   │ 3│
9 месяцев - 9, год - 0 (Код строки 003)                       └──┘

                                 ┌──┬──┐
N месяца (Код строки 004)        │  │  │
                                 └──┴──┘

                                 ┌──┬──┬──┬──┐
Отчетный год (Код строки 005)    │ 2│ 0│ 0│ 6│
                                 └──┴──┴──┴──┘

                                                              ┌──┐
1 - доход в виде процентов по государственным  Код строки 006 │  │
и муниципальным ценным бумагам  удерживаемого                 └──┘