ОПИСАНИЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ. СОДЕРЖАНИЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ. СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДОХОДА
(Приказ МНС РФ от 11.06.2004 N САЭ-3-13/364@. О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))Налог на прибыль организаций. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Налог на игорный бизнес. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Транспортный налог. Упрощенная система налогообложения (УСН)
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151056. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Версия утвержденной формы отчетности, а также
изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы
отчетности.
Версия формата представления налоговой
(бухгалтерской) отчетности в электронном виде.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
- Принимает значение: 1 - первичный;
- 3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1- месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
2 - иное.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
- для месяца - от 01 до 12;
- для квартала - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
- 231 - по месту нахождения налогового агента - организации;
- 232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации;
- 233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
┌───┬────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код│ Виды доходов │ │ви-│ │ │да │ │ │до-│ │ │хо-│ │ │да │ │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │01 │ Дивиденды │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │02 │ Доходы, получаемые в результате распределения в пользу │ │ │иностранных организаций прибыли или имущества организаций, │ │ │иных лиц или их объединений, в том числе при их ликвидации │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │03 │ Доходы, полученные по государственным и муниципальным │ │ │эмиссионным ценным бумагам, условиями выпуска и обращения │ │ │которых предусмотрено получение доходов в виде процентов │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │04 │ Процентный доход от долговых обязательств российских орга-│ │ │низаций любого вида (кроме указанных под кодом 030), включая│ │ │облигации с правом на участие в прибылях и конвертируемые │ │ │облигации │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │05 │ Доходы от использования в Российской Федерации прав на │ │ │объекты интеллектуальной собственности │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │06 │ Доходы от реализации акций (долей в капитале) российских │ │ │организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимо-│ │ │го имущества, находящегося на территории Российской Федера- │ │ │ции, а также финансовых инструментов, производных от таких │ │ │акций (долей) │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │07 │ Доходы от реализации ценных бумаг │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │08 │ Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных │ │ │сделок │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │09 │ Доходы от операций с иностранной валютой │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │ Доходы от реализации движимого имущества │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │ Доходы от реализации недвижимого имущества │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │ Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) движимого │ │ │имущества │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │ Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) недвижимо-│ │ │го имущества │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │ Доходы от сдачи в аренду транспортных средств │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │ Доходы от международных перевозок │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │ Премии по прямому страхованию и соцстрахованию │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │ Проценты на депо премий │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │ Доходы от осуществления работ, оказания услуг на террито- │ │ │рии Российской Федерации │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │ Штрафы и пени за нарушение договорных обязательств │ ├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │ Иные доходы (указывается конкретный вид дохода) │ └───┴────────────────────────────────────────────────────────────┘
Страницы: 87 из 124 <-- предыдущая cодержание следующая -->