СОДЕРЖАНИЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ. СПРАВОЧНИК ДОХОДОВ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(Приказ МНС РФ от 11.06.2004 N САЭ-3-13/364@. О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на прибыль организаций. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Налог на игорный бизнес. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Транспортный налог. Упрощенная система налогообложения (УСН)

- для 9 месяцев - 03;
- для года - 04.

Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
210 - по месту нахождения российской организации.

Реквизит "Единица измерения по ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в котором представлены числовые данные формы: 383 - руб.

Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом: ПРРРРРСССССГГ.

Содержание формы отчетности

Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.

Приложение 1

СПРАВОЧНИК
ДОХОДОВ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ,
ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ
ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Код дохо- да	Наименование вида дохода
10000	Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государст- ве через постоянное представительство (к Разделу II декла- рации)
11000	Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имуществен- ных прав
12000	Внереализационные доходы
12010	Доход от долевого участия в других организациях
12020	Доход от операций купли-продажи иностранной валюты
12030	Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных обязательств, а также суммы возмещения убытков или ущерба
12040	Доход от сдачи имущества в аренду (субаренду)
12050	Доход от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средст- ва индивидуализации
12060	Проценты, полученные по договорам займа, кредита, банковс- кого счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам
12070	Суммы восстановленных резервов, расходы на формирование которых были приняты в составе расходов
12080	Безвозмездно полученное имущество (работы, услуги) или имущественные права
12090	Доход, распределяемый в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе
12100	Доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) пе- риоде
12110	Положительная курсовая разница, возникающая от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований (обяза- тельств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, проводимая в свя- зи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Банком России
12130	Стоимость полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке, при ликвидации выводимых из экс- плуатации основных средств
12140	Использованные не по целевому назначению имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги, которые получены в рамках благотворительной деятельности (в том числе в ви- де благотворительной помощи, пожертвований), целевые пос- тупления, целевое финансирование, за исключением бюджетных средств
12150	Использованные не по целевому назначению полученные целе- вые денежные средства, предназначенные для формирования резервов на развитие и обеспечение функционирования и бе- зопасности атомных электростанций, либо денежные средства, полученные атомными станциями из указанных резервов
12160	Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде произошло уменьшение уставного (складочного) капитала (фонда) орга- низации, если такое уменьшение осуществлено с одновремен- ным отказом от возврата стоимости соответствующей части взносов (вкладов) акционерам (участникам) организации
12170	Суммы возврата от некоммерческой организации ранее упла- ченных взносов (вкладов) в случае, если такие взносы (вклады) ранее были учтены в составе расходов при форми- ровании налоговой базы
12180	Суммы кредиторской задолженности (обязательств перед кре- диторами), списанные в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям
12190	Доходы, полученные от операций с финансовыми инструментами срочных сделок
12200	Стоимость излишков товарно-материальных ценностей и про- чего имущества, которые выявлены в результате инвентариза- ции
13000	Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
13010	Имущество, имущественные права, работы или услуги, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления
13020	Имущество, имущественные права, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств
13030	Имущество, имущественные права или неимущественные права, имеющие денежную оценку, которые получены в виде взносов (вкладов) в уставный (складочный) капитал (фонд) организа- ции (включая доход в виде превышения цены размещения акций (долей) над их номинальной стоимостью (первоначальным раз- мером)
13040	Имущество, имущественные права, которые получены в преде- лах первоначального взноса участником хозяйственного об- щества или товарищества (его правопреемником или наслед- ником) при выходе (выбытии) из хозяйственного общества или товарищества либо при распределении имущества ликвидируе- мого хозяйственного общества или товарищества между его участниками
13050	Имущество, имущественные права и (или) неимущественные права, имеющие денежную оценку, которые получены в преде- лах первоначального взноса участником договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или его правопреемником в случае выделения его доли из имущества, находящегося в общей собственности участников договора, или раздела такого имущества
13060	Средства и иное имущество, которые получены в виде безвоз- мездной помощи (содействия) в порядке, установленном Феде- ральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Рос- сийской Федерации и внесении изменений и дополнений в от- дельные законодательные акты Российской Федерации о нало- гах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации"
13070	Основные средства и нематериальные активы, безвозмездно полученные в соответствии с международными договорами Рос- сийской Федерации, а также в соответствии с законодатель- ством Российской Федерации атомными станциями для повыше- ния их безопасности, используемые для производственных целей
13090	Имущество (включая денежные средства), поступившее комис- сионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с испол- нением обязательств по договору комиссии, агентскому дого- вору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного пове- ренного в соответствии с условиями заключенных договоров, кроме комиссионных, агентских или иных аналогичных вознаг- раждений
13100	Средства или иное имущество, которые получены по договорам кредита или займа (иные аналогичные средства или иное иму- щество независимо от формы оформления заимствований, вклю- чая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средства или иное имущество, которые получены в погашение таких заимствований
13110	Имущество, полученное российской организацией безвозмездно (позиции 13111 - 13113)
13111	- от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны не менее чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации
13112	- от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны не менее чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации
13113	- от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны не менее чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица
13130	Суммы гарантийных взносов в специальные фонды, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, предназначенные для снижения рисков неисполнения обяза- тельств по сделкам, получаемые при осуществлении клиринго- вой деятельности или деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг
13150	Имущество, полученное налогоплательщиком в рамках целевого финансирования в виде: (позиции 13151 - 13155)
13151	- полученных грантов
13152	- инвестиций, полученных при проведении инвестиционных конкурсов (торгов) в порядке, установленном законодатель- ством Российской Федерации
13153	- инвестиций, полученных от иностранных инвесторов на фи- нансирование капитальных вложений производственного назна- чения, при условии использования их в течение одного ка- лендарного года с момента получения
13154	- средств дольщиков и (или) инвесторов, аккумулированных на счетах организации-застройщика
13155	- средств, полученных обществом взаимного страхования от организаций - членов общества взаимного страхования
13160	Стоимость дополнительно полученных организацией-акционером акций, распределенных между акционерами по решению общего собрания пропорционально количеству принадлежащих им ак- ций, либо разница между номинальной стоимостью новых ак- ций, полученных взамен первоначальных, и номинальной стои- мостью первоначальных акций акционера при распределении между акционерами акций при увеличении уставного капитала акционерного общества (без изменения доли участия акционе- ра в этом акционерном обществе)
13180	Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде произошло уменьшение уставного (складочного) капитала организации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации
13190	Стоимость материалов и иного имущества, которые получены при демонтаже, разборке при ликвидации выводимых из экс- плуатации объектов, уничтожаемых в соответствии со статьей 5 Конвенции о запрещении разработки, производства, накоп- ления и применения химического оружия и о его уничтожении и с частью 5 Приложения по проверке к Конвенции о запреще- нии разработки, производства, накопления и применения хи- мического оружия и о его уничтожении
13230	Имущество, безвозмездно полученное государственными и му- ниципальными образовательными учреждениями, а также него- сударственными образовательными учреждениями, имеющими ли- цензии на право ведения образовательной деятельности, на ведение уставной деятельности
13250	Положительная разница, полученная при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости
13260	Суммы восстановленных резервов под обесценение ценных бу- маг (за исключением резервов, расходы на создание которых в соответствии с законодательством Российской Федерации ранее уменьшали налоговую базу)
13300	Целевые поступления из бюджета бюджетополучателям и целе- вые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмезд- но от других организаций и (или) физических лиц и исполь- зованные указанными получателями по назначению. К указан- ным доходам относятся: (позиции 13301 - 13308)
13301	- осуществленные в соответствии с законодательством Рос- сийской Федерации о некоммерческих организациях вступи- тельные взносы, членские взносы, целевые взносы и отчис- ления в публично-правовые профессиональные объединения, построенные на принципе обязательного членства, паевые вклады, а также пожертвования, признаваемые таковыми в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации
13302	- имущество, переходящее некоммерческим организациям по завещанию в порядке наследования
13304	- средства и иное имущество, которые получены на осущест- вление благотворительной деятельности
13305	- совокупный вклад учредителей негосударственных пенсион- ных фондов
13306	- пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, если они в полном объеме направляются на формирование пен- сионных резервов негосударственного пенсионного фонда
13307	- использованные по целевому назначению поступления от собственников созданным ими учреждениям
13308	отчисления адвокатов на содержание коллегии адвокатов (ее учреждений)
20000	Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подраз- деления российской организации в иностранном государстве (к Разделу I декларации)
21000	Доходы от долевого участия (дивиденды)
22000	Процентный доход от долговых обязательств
23000	Доходы от использования прав на объекты интеллектуальной собственности
24000	Доходы от реализации акций (долей), иного имущества
25000	Доходы от использования, сдачи в аренду недвижимого иму- щества
26000	Доходы от сдачи в аренду транспортных средств и контейне- ров
27000	Доходы от международных перевозок (позиции 27010 - 27050)
27010	Воздушным транспортом
27020	Морским транспортом
27030	Речным транспортом
27040	Железнодорожным транспортом
27050	Автомобильным транспортом
28000	Иные виды дохода

Страницы: 101 из 124 <-- предыдущая cодержание следующая -->