ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ И КРИТЕРИЯХ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (УТВ. БАНКОМ РОССИИ 19.06.2009 N 337-П) (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 16.07.2009 N 14356). ПРОДОЛЖЕНИЕ

5.1.6. Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная налоговым органом. Справка представляется: учредителями создаваемой путем учреждения кредитной организации - за последние три завершенных финансовых года и по состоянию на предшествующую дату, относящуюся к отчетному периоду по налогам, в котором в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) представляются документы; юридическими лицами, ходатайствующими о выдаче предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И, - по состоянию на предшествующую дату, относящуюся к отчетному периоду по налогам, в котором в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) представляются документы; аффилированными лицами кредитной организации - по состоянию на предшествующую дате оплаты акций (долей) кредитной организации дату, относящуюся к отчетному периоду по налогам, в котором оплата осуществлена.
Нерезиденты (включая банки-нерезиденты) вправе самостоятельно составить аналогичные сведения об отсутствии у них задолженности по налоговым платежам, которые должны быть подтверждены аудитором.
5.1.7. Сведения об отсутствии фактов неисполнения юридическим лицом своих денежных обязательств по причине отсутствия денежных средств на банковских счетах по состоянию на дату представления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) (на дату оплаты акций (долей) аффилированными лицами кредитной организации), составленные самим юридическим лицом.
5.1.8. Сведения для расчета суммы акций (долей), находящихся в перекрестном владении, в соответствии с подпунктом 6.8.2 пункта 6.8 настоящего Положения (с таблицами 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению) по состоянию на последнюю отчетную дату (на дату оплаты акций (долей) аффилированными лицами кредитной организации) или сведения об отсутствии перекрестного владения. В целях настоящего Положения под перекрестным владением акциями (долями) понимается взаимное участие в уставном капитале.
5.1.9. Сведения о дебиторской задолженности хозяйственных обществ, а также о финансовых вложениях в хозяйственные общества, которые ликвидированы, находятся в процессе ликвидации, признаны несостоятельными (банкротами) или в отношении которых возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) в установленном законодательством Российской Федерации или страны места регистрации (ведения бизнеса) нерезидента порядке, на последнюю отчетную дату (на дату оплаты акций (долей) аффилированными лицами кредитной организации) или сведения об отсутствии указанной задолженности с указанием полного фирменного наименования дебиторов, даты образования, суммы задолженности и созданных по ней резервов по сомнительным долгам, полного фирменного наименования эмитентов ценных бумаг, юридических лиц, в уставные капиталы которых осуществлены вложения, юридических лиц, которым предоставлены займы, вида, суммы финансовых вложений и созданных по ним резервов под обесценение финансовых вложений.
5.1.10. Копия полученного юридическим лицом, но не реализованного на дату представления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) (на дату оплаты акций (долей) аффилированными лицами кредитной организации), предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) других кредитных организаций; сведения о рассмотрении документов на выдачу предварительного согласия Банка России на указанную дату.
Сведения о рассмотрении документов на выдачу предварительного согласия Банка России должны содержать дату подачи документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), количество акций (размер доли) кредитной организации, которое будет принадлежать юридическому лицу в результате их приобретения и (или) получения в доверительное управление, сумму используемых юридическим лицом скорректированных чистых активов (собственных средств), наименование территориального учреждения Банка России, рассматривающего документы (указание на рассмотрение документов в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России).
5.1.11. Расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств) на последнюю отчетную дату (на дату оплаты акций (долей) аффилированными лицами кредитной организации).
Если юридическим лицом будут представлены баланс, расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств), расшифровки просроченной более 90 дней дебиторской задолженности и финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций в соответствии с подпунктом 5.1.3 настоящего пункта, а также сведения, указанные в подпунктах 5.1.8 и 5.1.9 настоящего пункта, на последнюю отчетную месячную дату, то расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств), сведения, указанные в подпунктах 5.1.8 и 5.1.9 настоящего пункта, на последнюю отчетную дату и сведения, указанные в подпункте 5.1.12 настоящего пункта, могут не представляться.
Юридические лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, к расчету стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств) представляют сведения и документы, подтверждающие суммы показателей, включаемые в этот расчет.
5.1.12. Сведения о существенных фактах, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью юридического лица (кроме аффилированных лиц кредитной организации), произошедших за период с последней отчетной даты до даты представления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России):


Страницы: 8 из 24  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->