РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ ОБЛИГАЦИЙ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

В случае присвоения эмитенту и (или) его облигациям кредитного рейтинга рейтинговым агентством, признанным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, указываются значение кредитного рейтинга (рейтингов) на дату утверждения проспекта облигаций, полное и сокращенное фирменные наименования рейтингового агентства, а в случае, когда кредитный рейтинг присвоен в течение периода (периодов), предшествующего дате утверждения проспекта облигаций, - также история изменения кредитного рейтинга за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и за последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

24. Неисполненные обязательства эмитента.
Указываются все не исполненные эмитентом обязательства (за исключением административных санкций, наложенных на эмитента органами государственной власти и судом, и прочих обязательств, указанных в пункте 23.2 настоящего проспекта облигаций), срок исполнения которых наступил не позднее трех лет, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций.

Отдельно указываются все неисполненные обязательства эмитента по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным эмитентом долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим), срок исполнения которых наступил не позднее трех лет, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций.
25. Анализ хозяйственной операции, в целях которой осуществляется заимствование средств путем выпуска и продажи облигаций.
Приводится анализ хозяйственной операции, для финансирования которой осуществляется заимствование средств. В том числе указываются:
- цели, на которые предполагается использовать средства, полученные от размещения облигаций;
- описание (характер) сделки или иной операции, в целях которой осуществляется заимствование средств, включая условия поставки и платежа (в случае, если заимствование осуществляется в целях финансирования сделки или иной операции);
- цена (стоимость) сделки (сделок) или иной операции (операций) и ее (их) соответствие рыночным ценам (в случае, если заимствование осуществляется в целях финансирования сделки или иной операции);
- окупаемость производимых затрат на основе прогнозируемых финансовых потоков на весь период обращения облигаций.
26. Прогноз поступления финансовых потоков для исполнения обязательств по облигациям эмитента.
Указываются источники, за счет которых планируется исполнение обязательств по облигациям эмитента. Дается прогноз эмитента в отношении наполнения указанных источников (поступления финансовых потоков) на весь период обращения облигаций.
27. Дополнительная существенная информация.
Указывается иная информация о деятельности эмитента, которая может повлиять на принятие решения о приобретении облигаций эмитента.

Б. Данные о финансовом положении эмитента

28. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за три финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, принятая налоговыми органами.
Представляется принятая налоговыми органами годовая бухгалтерская отчетность эмитента по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, подтвержденная аудиторским заключением (за исключением случаев, когда проведение аудита годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации не является обязательным).
29. Бухгалтерская отчетность эмитента за последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций, принятая налоговыми органами.
Представляется принятая налоговыми органами бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации.
30. Учетная политика эмитента.
Кратко описывается учетная политика эмитента за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, разработанная в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия" (ПБУ 1/94), утвержденным Министерством финансов Российской Федерации.

31. Сводная (консолидированная) бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и его дочерних и зависимых обществ за три финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций.
В случае наличия у эмитента дочерних и зависимых обществ представляется годовая сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента и его дочерних и зависимых обществ по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.
Сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента и его дочерних и зависимых обществ может не представляться, если в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации эмитент освобожден от составления такой отчетности. В таком случае указывается основание, в силу которого эмитент не обязан составлять сводную (консолидированную) бухгалтерскую отчетность.
32. Основные средства.


Страницы: 30 из 42  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->