Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог
3.1. Размещение облигаций путем конвертации осуществляется только при условии, что такая возможность предусмотрена решением о выпуске конвертируемых облигаций (облигации, решением о выпуске которых предусмотрена возможность их конвертации в облигации иного выпуска).
3.2. Процедура эмиссии облигаций, размещаемых путем конвертации, включает в себя следующие этапы:
3.2.1. Принятие уполномоченным органом эмитента решения о размещении облигаций.
3.2.2. Утверждение уполномоченным органом эмитента решения о выпуске облигаций, в которые осуществляется конвертация.
3.2.3. Подготовка проспекта облигаций - в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта.
3.2.4. Государственная регистрация выпуска облигаций, в которые осуществляется конвертация, и в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта, - регистрация проспекта.
3.2.5. Изготовление сертификатов облигаций, в которые осуществляется конвертация (в случае размещения облигаций в документарной форме) и (в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта) раскрытие информации, содержащейся в проспекте облигаций.
3.2.6. Конвертация.
3.2.7. Регистрация отчета об итогах выпуска облигаций, в которые осуществлена конвертация.
3.2.8. Раскрытие информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска облигаций, в случае, если государственная регистрация выпуска конвертируемых облигаций сопровождалась регистрацией проспекта облигаций.
3.3. Порядок и условия конвертации облигаций, включая количество облигаций, в которые конвертируется каждая конвертируемая облигация, определяются решением о выпуске конвертируемых облигаций.
Решение о размещении конвертируемых облигаций должно предусматривать, что конвертация осуществляется:
по требованию их владельцев; или
по наступлении срока, определенного календарной датой или истечением периода времени.
В случае, если решение о размещении конвертируемых облигаций предусматривает, что конвертация осуществляется по требованию их владельцев, в нем должен быть установлен срок, в течение которого владельцами облигаций могут быть поданы соответствующие заявления, а также срок, в течение которого на основании таких заявлений должна быть осуществлена конвертация.
Срок, в течение которого владельцами облигаций могут быть поданы заявления, содержащие требование о конвертации облигаций, должен:
- наступать не ранее даты регистрации отчета об итогах выпуска таких облигаций и даты государственной регистрации выпуска облигаций, в которые такие облигации конвертируются;
- составлять не более одного года с даты утверждения решения о выпуске облигаций, размещаемых путем конвертации в них таких облигаций.
Срок, в течение которого на основании поданных заявлений владельцев облигаций должна быть осуществлена их конвертация, не должен превышать 7 (семи) дней с даты получения эмитентом или уполномоченным им лицом соответствующего заявления.
4.1. Решение о выпуске облигаций акционерного общества утверждается советом директоров (наблюдательным советом) этого акционерного общества, если иное не предусмотрено его уставом. Решение о выпуске облигаций акционерного общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций менее пятидесяти утверждается общим собранием акционеров в случае, если функции совета директоров (наблюдательного совета) осуществляет в соответствии с уставом общее собрание акционеров.
Решение о выпуске облигаций общества с ограниченной ответственностью утверждается общим собранием участников этого общества с ограниченной ответственностью или советом директоров, если это предусмотрено его уставом.
Решение о выпуске облигаций иных юридических лиц утверждается органом (должностным лицом) этого юридического лица, имеющим в соответствии с федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации и учредительными документами полномочия на принятие решения о размещении облигаций.
4.2. Решение о выпуске облигаций утверждается на основании решения об их размещении, за исключением случаев, когда принятие решения о размещении облигаций не предусмотрено федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации и настоящими Стандартами.
Страницы: 2 из 42 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ЭМИССИЯ ОБЛИГАЦИЙ, РАЗМЕЩАЕМЫХ ПУТЕМ КОНВЕРТАЦИИ. РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ ОБЛИГАЦИЙ
(Постановление ФКЦБ РФ от 19.10.2001 N 27 (ред. от 12.02.2003). Об утверждении Стандартов эмиссии облигаций и их проспектов (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.12.2001 N 3121))Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог
2.3. Решением о выпуске облигаций, размещаемых путем подписки, может быть определена доля облигаций выпуска, при неразмещении которой выпуск облигаций считается несостоявшимся. Такая доля не может быть определена в размере меньше чем 75 процентов от общего количества облигаций выпуска. При этом в решении о выпуске облигаций должен быть предусмотрен порядок возврата средств, полученных эмитентом в качестве оплаты за облигации, на случай неразмещения установленной доли облигаций выпуска и признания выпуска облигаций несостоявшимся. В случае, если государственная регистрация выпуска облигаций сопровождается регистрацией проспекта, указанная информация должна включаться также в проспект облигаций.
2.4 - 2.5. Исключены. - Постановление ФКЦБ РФ от 11.09.2002 N 38/пс.
2.4. Размещение облигаций путем закрытой подписки может осуществляться взамен иного обязательства, существовавшего между эмитентом и приобретателем (приобретателями) облигаций (новация долга).
3. Эмиссия облигаций, размещаемых путем конвертации
3.1. Размещение облигаций путем конвертации осуществляется только при условии, что такая возможность предусмотрена решением о выпуске конвертируемых облигаций (облигации, решением о выпуске которых предусмотрена возможность их конвертации в облигации иного выпуска).
3.2. Процедура эмиссии облигаций, размещаемых путем конвертации, включает в себя следующие этапы:
3.2.1. Принятие уполномоченным органом эмитента решения о размещении облигаций.
3.2.2. Утверждение уполномоченным органом эмитента решения о выпуске облигаций, в которые осуществляется конвертация.
3.2.3. Подготовка проспекта облигаций - в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта.
3.2.4. Государственная регистрация выпуска облигаций, в которые осуществляется конвертация, и в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта, - регистрация проспекта.
3.2.5. Изготовление сертификатов облигаций, в которые осуществляется конвертация (в случае размещения облигаций в документарной форме) и (в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта) раскрытие информации, содержащейся в проспекте облигаций.
3.2.6. Конвертация.
3.2.7. Регистрация отчета об итогах выпуска облигаций, в которые осуществлена конвертация.
3.2.8. Раскрытие информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска облигаций, в случае, если государственная регистрация выпуска конвертируемых облигаций сопровождалась регистрацией проспекта облигаций.
3.3. Порядок и условия конвертации облигаций, включая количество облигаций, в которые конвертируется каждая конвертируемая облигация, определяются решением о выпуске конвертируемых облигаций.
Решение о размещении конвертируемых облигаций должно предусматривать, что конвертация осуществляется:
по требованию их владельцев; или
по наступлении срока, определенного календарной датой или истечением периода времени.
В случае, если решение о размещении конвертируемых облигаций предусматривает, что конвертация осуществляется по требованию их владельцев, в нем должен быть установлен срок, в течение которого владельцами облигаций могут быть поданы соответствующие заявления, а также срок, в течение которого на основании таких заявлений должна быть осуществлена конвертация.
Срок, в течение которого владельцами облигаций могут быть поданы заявления, содержащие требование о конвертации облигаций, должен:
- наступать не ранее даты регистрации отчета об итогах выпуска таких облигаций и даты государственной регистрации выпуска облигаций, в которые такие облигации конвертируются;
- составлять не более одного года с даты утверждения решения о выпуске облигаций, размещаемых путем конвертации в них таких облигаций.
Срок, в течение которого на основании поданных заявлений владельцев облигаций должна быть осуществлена их конвертация, не должен превышать 7 (семи) дней с даты получения эмитентом или уполномоченным им лицом соответствующего заявления.
4. Решение о выпуске облигаций
4.1. Решение о выпуске облигаций акционерного общества утверждается советом директоров (наблюдательным советом) этого акционерного общества, если иное не предусмотрено его уставом. Решение о выпуске облигаций акционерного общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций менее пятидесяти утверждается общим собранием акционеров в случае, если функции совета директоров (наблюдательного совета) осуществляет в соответствии с уставом общее собрание акционеров.
Решение о выпуске облигаций общества с ограниченной ответственностью утверждается общим собранием участников этого общества с ограниченной ответственностью или советом директоров, если это предусмотрено его уставом.
Решение о выпуске облигаций иных юридических лиц утверждается органом (должностным лицом) этого юридического лица, имеющим в соответствии с федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации и учредительными документами полномочия на принятие решения о размещении облигаций.
4.2. Решение о выпуске облигаций утверждается на основании решения об их размещении, за исключением случаев, когда принятие решения о размещении облигаций не предусмотрено федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации и настоящими Стандартами.
Страницы: 2 из 42 <-- предыдущая cодержание следующая -->