СОДЕРЖАНИЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ

(Приказ ФНС РФ от 22.12.2006 N САЭ-3-13/887@ (с изм. от 08.10.2007). О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Содержание формы отчетности

Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13%

Таблица 7

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%
Общая сумма дохода (пп. 2.1 Листа А + пп. 2.1 Листа Б + пп. 3.1 Листа В)	П	N(15.2)	П000010001000	<сумма>
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению (пп. 1.7 Листа Г)	П	N(15.2)	П000010002000	<сумма>
Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению (Вычтите строку 020 из строки 010)	П	N(15.2)	П000010003000	<сумма>
II. Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу
Общая сумма расходов и налоговых вычетов (пп. 3.2 Листа В + пп. 2.2 Листа Д + пп. 2.2 Листа Е + пп. 1.9 Листа Ж + пп. 2.3 Листа Ж + пп. 4.3 Листа З + пп. 4.3 Листа И + пп. 2.8 Листа К + пп. 3.6 Листа К + пп. 2.5 Листа Л + пп. 2.6 Листа Л + пп. 2.8 Листа Л + пп. 2.9 Листа Л)	П	N(15.2)	П000010004000	<сумма>
III. Расчет налоговой базы
Налоговая база (Вычтите строку 040 из строки 030. Если результат получился отрицательным, то по данной строке ставится прочерк)	П	N(15.2)	П000010005000	<сумма>
IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату
Сумма налога, исчисленного к уплате (Умножьте значение строки 050 на 0,13)	П	N(15)	П000010006000	<сумма>
Общая сумма налога, уплаченного у источника выплаты и уплаченного в виде авансовых платежей (пп. 2.4 Листа А + пп. 3.4 Листа В)	П	N(15)	П000010007000	<сумма>
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц, а также уплаченного налогоплательщи- ком самостоятельно	П	N(15)	П000010008000	<сумма>
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Листа Б)	П	N(15)	П000010009000	<сумма>
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 060 из суммы строк 070 и 080. Если значение строки 060 больше или равно сумме строк 070 и 080, то в строке 100 ставится прочерк)	П	N(15)	П000010010000	<сумма>
Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 070, 080 и 090 из строки 060. Если значение строки 060 меньше суммы строк 070, 080 и 090, то в строке 110 ставится прочерк)	П	N(15)	П000010011000	<сумма>

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%

Таблица 8

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 30%
Общая сумма дохода (пп. 2.1 Листа А)	П	N(15.2)	П000020001000	<сумма>
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению (пп. 1.7 Листа Г + пп. 2.1 Листа Г)	П	N(15.2)	П000020002000	<сумма>
Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению (Вычтите строку 020 из строки 010)	П	N(15.2)	П000020003000	<сумма>
II. Сумма расходов, уменьшающих налоговую базу
Общая сумма расходов (пп. 4.3 Листа З + пп. 4.3 Листа И)	П	N(15.2)	П000020004000	<сумма>
III. Расчет налоговой базы
Налоговая база (Вычтите строку 040 из строки 030. Если результат получился отрицательным, то по данной строке ставится прочерк)	П	N(15.2)	П000020005000	<сумма>
IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату
Сумма налога, исчисленного к уплате (пп. 2.3 Листа А)	П	N(15)	П000020006000	<сумма>
Сумма налога, уплаченного у источника выплаты (пп. 2.4 Листа А)	П	N(15)	П000020007000	<сумма>
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц, а также уплаченного налогоплательщи- ком самостоятельно	П	N(15)	П000020008000	<сумма>
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 060 из суммы строк 070 и 080. Если значение строки 060 больше или равно сумме строк 070 и 080, то в строке 090 ставится прочерк)	П	N(15)	П000020009000	<сумма>
Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 070 и 080 из строки 060. Если значение строки 060 меньше суммы строк 070 и 080, то в строке 100 ставится прочерк)	П	N(15)	П000020010000	<сумма>

Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%

Страницы: 9 из 22 <-- предыдущая cодержание следующая -->