РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ СРОЧНЫХ СДЕЛОК, БАЗИСНЫМ АКТИВОМ ПО КОТОРЫМ ЯВЛЯЮТСЯ ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЯЮЩИМ

(Приказ ФНС РФ от 22.12.2006 N САЭ-3-13/887@ (с изм. от 08.10.2007). О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Таблица 20.1

┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│  Наименование  │Тип│   Формат    │     Код     │  Структура реквизита и  │
│    реквизита   │   │             │  реквизита  │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы получены │П  │K(1)         │П000140000100│<код> принимает значения:│
│от источников в │   │             │             │1 - в Российской         │
│Российской      │   │             │             │Федерации|               │
│Федерации/за    │   │             │             │2 - за пределами         │
│пределами       │   │             │             │Российской Федерации     │
│Российской      │   │             │             │                         │
│Федерации       │   │             │             │                         │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘

Таблица 20.2.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально подтвержденных расходов
1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000140001000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000140002000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000140003000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
1.1.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг	П	N(15.2)	П000140004000	<сумма>
1.1.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов	П	N(15.2)	П000140005000	<сумма>
1.1.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000140006000	<сумма>

Таблица 20.2.2

1.1.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5 Листа И)	П	N(15.2)	П000140007000	<сумма>
1.1.5. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000140008000	<сумма>
1.1.6. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4	П	N(15.2)	П000140009000	<сумма>

Таблица 20.3.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000140010000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000140011000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000140012000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
1.2.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг	П	N(15.2)	П000140013000	<сумма>
1.2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов	П	N(15.2)	П000140014000	<сумма>
1.2.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000140015000	<сумма>

Таблица 20.3.2

1.2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.6)	П	N(15.2)	П000140016000	<сумма>
1.2.5. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000140017000	<сумма>

Таблица 20.4.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000140018000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000140019000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000140020000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
1.3.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг	П	N(15.2)	П000140021000	<сумма>
1.3.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов	П	N(15.2)	П000140022000	<сумма>
1.3.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000140023000	<сумма>

Таблица 20.4.2

1.3.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.3.5 Листа И)	П	N(15.2)	П000140024000	<сумма>
1.3.5. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000140025000	<сумма>

Таблица 20.5.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение)
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000140026000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000140027000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000140028000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
2.1. Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев	П	N(15.2)	П000140029000	<сумма>
2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов	П	N(15.2)	П000140030000	<сумма>
2.3. Сумма убытка от реализации инвестиционных паев, учитываемого при расчете	П	N(15.2)	П000140031000	<сумма>

Таблица 20.5.2

2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 2.5 Листа И)	П	N(15.2)	П000140032000	<сумма>
2.5. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000140033000	<сумма>

Таблица 20.6.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
ИНН источника выплаты дохода	П	I3(10)\| I5(12)	П000140034000	<ИНН источника выплаты ЮЛ>\|<ИНН источника выплаты ФЛ>
КПП	П	I4(9)	П000140035000	<КПП источника выплаты>
Наименование источника выплаты дохода	П	T(1000)\| T(60), T(60), T(60)	П000140036000	<наименование организации>\| <фамилия>,<имя>, <отчество>
3.1. Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами	П	N(15.2)	П000140037000	<сумма>
3.2. Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами	П	N(15.2)	П000140038000	<сумма>

Таблица 20.6.2

3.3. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 3.4 Листа И)	П	N(15.2)	П000140039000	<сумма>
3.4. Сумма облагаемого дохода	П	N(15.2)	П000140040000	<сумма>

Таблица 20.7

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
4. ИТОГО
4.1. Сумма полученного дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1 + 1.3.1 + 2.1 + 3.1)	П	N(15.2)	П000140041000	<сумма>
4.2. Сумма облагаемого дохода (пп. 1.1.5 + 1.2.5 + 1.3.5 + 2.5 + 3.4)	П	N(15.2)	П000140042000	<сумма>
4.3. Сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету (пп. 4.1 - 4.2)	П	N(15.2)	П000140043000	<сумма>

Лист И. Расчет налоговой базы по операциям
с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные
бумаги, осуществляемым доверительным управляющим

Страницы: 17 из 22 <-- предыдущая cодержание следующая -->