Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Страницы: 16 из 20 <-- предыдущая cодержание следующая -->
РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ПО ОПЕРАЦИЯМ, ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ КОТОРЫХ УЧИТЫВАЮТСЯ В ОСОБОМ ПОРЯДКЕ
(Приказ ФНС РФ от 21.02.2007 N ММ-3-13/76@ (с изм. от 08.10.2007). О внесении изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Расчет налоговой базы по налогу
на прибыль по операциям, финансовые
результаты которых учитываются в особом порядке
(за исключением отраженных в Приложении N 3
к Листу 02) (Лист 05)
Таблица 21
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1 - с ценными │П │K(1) │П002100000200│<код> │ │бумагами, │ │ │ │принимает следующие │ │обращающимися на│ │ │ │значения: │ │организованном │ │ │ │1 - с ценными бумагами, │ │рынке ценных │ │ │ │обращающимися на │ │бумаг │ │ │ │организованном рынке │ │2 - с ценными │ │ │ │ценных бумаг| │ │бумагами, не │ │ │ │2 - с ценными бумагами, │ │обращающимися на│ │ │ │не обращающимися на │ │организованном │ │ │ │организованном рынке │ │рынке ценных │ │ │ │ценных бумаг| │ │бумаг │ │ │ │3 - с финансовыми │ │3 - с │ │ │ │инструментами срочных │ │финансовыми │ │ │ │сделок, не обращающимися │ │инструментами │ │ │ │на организованном рынке │ │срочных сделок, │ │ │ │ценных бумаг| │ │не обращающимися│ │ │ │4 - по операциям с │ │на │ │ │ │ценными бумагами, │ │организованном │ │ │ │обращающимися и не │ │рынке ценных │ │ │ │обращающимися на │ │бумаг │ │ │ │организованном рынке │ │4 - по операциям│ │ │ │ценных бумаг, полученными│ │с ценными │ │ │ │первичными владельцами │ │бумагами, │ │ │ │государственных ценных │ │обращающимися и │ │ │ │бумаг в результате │ │не обращающимися│ │ │ │новации │ │на │ │ │ │ │ │организованном │ │ │ │ │ │рынке ценных │ │ │ │ │ │бумаг, │ │ │ │ │ │полученными │ │ │ │ │ │первичными │ │ │ │ │ │владельцами │ │ │ │ │ │государственных │ │ │ │ │ │ценных бумаг в │ │ │ │ │ │результате │ │ │ │ │ │новации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доход от │П │N(15) │П002100001003│<сумма> │ │выбытия, в т.ч. │ │ │ │ │ │доход от │ │ │ │ │ │погашения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма отклонения│П │N(15) │П002100002003│<сумма> │ │от рыночной │ │ │ │ │ │(расчетной) цены│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П002100003003│<сумма> │ │связанные с │ │ │ │ │ │приобретением и │ │ │ │ │ │реализацией │ │ │ │ │ │(выбытием, в │ │ │ │ │ │т.ч. погашением)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого прибыль │П │N(15) │П002100004003│<сумма> │ │(убыток) (строка│ │ │ │ │ │010 + строка 020│ │ │ │ │ │- строка 030) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П002100005003│<сумма> │ │корректировки │ │ │ │ │ │прибыли │ │ │ │ │ │(убытка), │ │ │ │ │ │указанной по │ │ │ │ │ │строке 040 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │П │N(15) │П002100006003│<сумма> │ │(строка 040 - │ │ │ │ │ │строка 050) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма убытка или│П │N(15) │П002100007003│<сумма> │ │части убытка, │ │ │ │ │ │полученного в │ │ │ │ │ │предыдущем │ │ │ │ │ │(предыдущих) │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │(периодах) │ │ │ │ │ │(строка 090 │ │ │ │ │ │Листа 05 │ │ │ │ │ │Декларации за │ │ │ │ │ │предыдущий │ │ │ │ │ │налоговый │ │ │ │ │ │период) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма убытка или│П │N(15) │П002100008003│<сумма> │ │части убытка, │ │ │ │ │ │признаваемая в │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде в целях │ │ │ │ │ │налогообложения,│ │ │ │ │ │уменьшающая │ │ │ │ │ │налоговую базу │ │ │ │ │ │за отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П002100009003│<сумма> │ │неучтенного │ │ │ │ │ │убытка, │ │ │ │ │ │подлежащего │ │ │ │ │ │переносу на │ │ │ │ │ │будущий отчетный│ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период (строка │ │ │ │ │ │070 - строка │ │ │ │ │ │080); (если в │ │ │ │ │ │декларации за │ │ │ │ │ │налоговый период│ │ │ │ │ │строка 060 < 0, │ │ │ │ │ │то строка 090 = │ │ │ │ │ │строка 060 + │ │ │ │ │ │строка 070) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │П │N(15) │П002100010003│<сумма> │ │(строка 060 - │ │ │ │ │ │строка 080) │ │ │ │ │ │отражается по │ │ │ │ │ │строкам 120, 130│ │ │ │ │ │Листа 02 │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Страницы: 16 из 20 <-- предыдущая cодержание следующая -->