Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
РАСЧЕТ СУММЫ РАСХОДОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ, ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ ПРИ НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ С УЧЕТОМ ПОЛОЖЕНИЙ
(Приказ ФНС РФ от 21.02.2007 N ММ-3-13/76@ (с изм. от 08.10.2007). О внесении изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Расчет суммы расходов по операциям,
финансовые результаты по которым учитываются
при налогообложении прибыли с учетом положений
статей 268, 275.1, 276, 279, 323 и пункта 21
статьи 346.38 НК
Таблица 14
Страницы: 11 из 20 <-- предыдущая cодержание следующая -->
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Является │П │К(1) │П002030000100│<код> Принимает значение:│ │сельскохозяйст- │ │ │ │1 - является │ │венным │ │ │ │сельскохозяйственным │ │товаропроизводи-│ │ │ │товаропроизводителем │ │телем │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │П │N(10) │П002030001003│<количество> │ │сделок по │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ в том числе │П │N(10) │П002030002003│<количество> │ │убыточных │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Выручка от │П │N(15) │П002030003003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаточная │П │N(15) │П002030004003│<сумма> │ │стоимость │ │ │ │ │ │реализованного │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества и │ │ │ │ │ │расходы, │ │ │ │ │ │связанные с его │ │ │ │ │ │реализацией │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прибыль от │П │N(15) │П002030005003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества (без │ │ │ │ │ │учета сделок, по│ │ │ │ │ │которым получены│ │ │ │ │ │убытки) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убытки от │П │N(15) │П002030006003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества (без │ │ │ │ │ │учета сделок, по│ │ │ │ │ │которым получена│ │ │ │ │ │прибыль) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Выручка от │П │N(15) │П002030007003│<сумма> │ │реализации права│ │ │ │ │ │требования как │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │финансовых услуг│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │П │N(15) │П002030008003│<сумма> │ │реализованного │ │ │ │ │ │права требования│ │ │ │ │ │при его │ │ │ │ │ │реализации как │ │ │ │ │ │финансовой │ │ │ │ │ │услуги │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убытки при │П │N(15) │П002030009003│<сумма> │ │реализации права│ │ │ │ │ │требования как │ │ │ │ │ │реализация │ │ │ │ │ │финансовых услуг│ │ │ │ │ │(строка 080 - │ │ │ │ │ │строка 070, если│ │ │ │ │ │строка 080 > │ │ │ │ │ │строки 070) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Выручка от │П │N(15) │П002030010003│<сумма> │ │реализации права│ │ │ │ │ │требования: │ │ │ │ │ │ до наступления│ │ │ │ │ │срока платежа │ │ │ │ │ │(п. 1 ст. 279 │ │ │ │ │ │НК) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ после │П │N(15) │П002030011003│<сумма> │ │наступления │ │ │ │ │ │срока платежа │ │ │ │ │ │(п. 2 ст. 279 │ │ │ │ │ │НК) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │П │N(15) │П002030012003│<сумма> │ │реализованного │ │ │ │ │ │права требования│ │ │ │ │ │до наступления │ │ │ │ │ │срока платежа │ │ │ │ │ │(п. 1 ст. 279 │ │ │ │ │ │НК) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ после │П │N(15) │П002030013003│<сумма> │ │наступления │ │ │ │ │ │срока платежа │ │ │ │ │ │(п. 2 ст. 279 │ │ │ │ │ │НК) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убыток от │П │N(15) │П002030014003│<сумма> │ │реализации права│ │ │ │ │ │требования в │ │ │ │ │ │соответствии со │ │ │ │ │ │статьей 279 НК: │ │ │ │ │ │ по п. 1: │ │ │ │ │ │- размер убытка,│ │ │ │ │ │соответствующий │ │ │ │ │ │сумме процентов,│ │ │ │ │ │исчисленных в │ │ │ │ │ │соответствии со │ │ │ │ │ │статьей 269 НК │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │- размер убытка,│П │N(15) │П002030015003│<сумма> │ │превышающий │ │ │ │ │ │сумму процентов,│ │ │ │ │ │исчисленных в │ │ │ │ │ │соответствии со │ │ │ │ │ │статьей 269 НК │ │ │ │ │ │(строка 120 - │ │ │ │ │ │строка 100 - │ │ │ │ │ │строка 140, если│ │ │ │ │ │строка 120 > │ │ │ │ │ │строки 100) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по п. 2 - │П │N(15) │П002030016003│<сумма> │ │убыток от │ │ │ │ │ │реализации права│ │ │ │ │ │требования │ │ │ │ │ │(строка 130 - │ │ │ │ │ │строка 110, если│ │ │ │ │ │строка 130 > │ │ │ │ │ │строки 110) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе │П │N(15) │П002030017003│<сумма> │ │убыток от │ │ │ │ │ │реализации права│ │ │ │ │ │требования, │ │ │ │ │ │относящийся к │ │ │ │ │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ным расходам │ │ │ │ │ │текущего │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │(налогового) │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ │(включается в │ │ │ │ │ │строку 200 │ │ │ │ │ │Приложения N 2 │ │ │ │ │ │к Листу 02) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Выручка от │П │N(15) │П002030018003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по объектам│ │ │ │ │ │обслуживающих │ │ │ │ │ │производств и │ │ │ │ │ │хозяйств, │ │ │ │ │ │включая объекты │ │ │ │ │ │жилищно- │ │ │ │ │ │коммунальной и │ │ │ │ │ │социально- │ │ │ │ │ │культурной сферы│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П002030019003│<сумма> │ │понесенные │ │ │ │ │ │обслуживающими │ │ │ │ │ │производствами и│ │ │ │ │ │хозяйствами при │ │ │ │ │ │реализации ими │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав в текущем │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма убытков │П │N(15) │П002030020003│<сумма> │ │текущего │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │(налогового) │ │ │ │ │ │периода по │ │ │ │ │ │объектам │ │ │ │ │ │обслуживающих │ │ │ │ │ │производств и │ │ │ │ │ │хозяйств, │ │ │ │ │ │включая объекты │ │ │ │ │ │жилищно- │ │ │ │ │ │коммунальной и │ │ │ │ │ │социально- │ │ │ │ │ │культурной сферы│ │ │ │ │ │(строка 190 - │ │ │ │ │ │строка 180, если│ │ │ │ │ │строка 190 > │ │ │ │ │ │строки 180) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы │П │N(15) │П002030021003│<сумма> │ │учредителя │ │ │ │ │ │доверительного │ │ │ │ │ │управления, │ │ │ │ │ │полученные в │ │ │ │ │ │рамках договора │ │ │ │ │ │доверительного │ │ │ │ │ │управления │ │ │ │ │ │имуществом (п. 3│ │ │ │ │ │ст. 276 НК) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы │П │N(15) │П002030022003│<сумма> │ │учредителя │ │ │ │ │ │доверительного │ │ │ │ │ │управления, │ │ │ │ │ │связанные с │ │ │ │ │ │осуществлением │ │ │ │ │ │договора │ │ │ │ │ │доверительного │ │ │ │ │ │управления │ │ │ │ │ │имуществом (п. 3│ │ │ │ │ │ст. 276 НК) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убытки, │П │N(15) │П002030023003│<сумма> │ │полученные в │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде в рамках│ │ │ │ │ │договора │ │ │ │ │ │доверительного │ │ │ │ │ │управления │ │ │ │ │ │имуществом (п. 4│ │ │ │ │ │ст. 276 НК) │ │ │ │ │ │(строка 220 - │ │ │ │ │ │строка 210, если│ │ │ │ │ │строка 220 > │ │ │ │ │ │строки 210) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Выручка от │П │N(15) │П002030024003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │компенсационной │ │ │ │ │ │продукции, │ │ │ │ │ │полученной │ │ │ │ │ │инвестором при │ │ │ │ │ │выполнении СРП │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │П │N(15) │П002030025003│<сумма> │ │компенсационной │ │ │ │ │ │продукции, │ │ │ │ │ │полученной │ │ │ │ │ │инвестором при │ │ │ │ │ │выполнении СРП, │ │ │ │ │ │и расходы по ее │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убытки от │П │N(15) │П002030026003│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │компенсационной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ │(строка 250 - │ │ │ │ │ │строка 240, если│ │ │ │ │ │строка 250 > │ │ │ │ │ │строки 240) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого выручка от│П │N(15) │П002030027003│<сумма> │ │реализации по │ │ │ │ │ │операциям, │ │ │ │ │ │отраженным в │ │ │ │ │ │приложении N 3 к│ │ │ │ │ │Листу 02 (сумма │ │ │ │ │ │строк │ │ │ │ │ │030, 070, 100, │ │ │ │ │ │110, 180, 210, │ │ │ │ │ │240 Приложения │ │ │ │ │ │N 3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │отражается по │ │ │ │ │ │строке 030 │ │ │ │ │ │Приложения N 1 к│ │ │ │ │ │Листу 02) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого расходы по│П │N(15) │П002030028003│<сумма> │ │операциям, │ │ │ │ │ │отраженным в │ │ │ │ │ │Приложении N 3 │ │ │ │ │ │к Листу 02 │ │ │ │ │ │(сумма строк │ │ │ │ │ │040, 080, 120, │ │ │ │ │ │130, 190, 220, │ │ │ │ │ │250 Приложения │ │ │ │ │ │N 3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │отражается по │ │ │ │ │ │строке 080 │ │ │ │ │ │Приложения N 2 │ │ │ │ │ │к Листу 02) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убытки по │П │N(15) │П002030029003│<сумма> │ │операциям, │ │ │ │ │ │отраженным в │ │ │ │ │ │приложении N 3 │ │ │ │ │ │к Листу 02 │ │ │ │ │ │(сумма строк │ │ │ │ │ │060, 090, 150, │ │ │ │ │ │160, 200, 230, │ │ │ │ │ │260 Приложения │ │ │ │ │ │N 3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │отражается по │ │ │ │ │ │строке 050 Листа│ │ │ │ │ │02) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Страницы: 11 из 20 <-- предыдущая cодержание следующая -->