ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

(Приказ ФНС РФ от 21.02.2007 N ММ-3-13/76@ (с изм. от 08.10.2007). О внесении изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на прибыль организаций. Транспортный налог

<общие сведения информационной части> - таблица 4,
<сведения о налогоплательщике> - таблица 5 и таблица 6,
<описание формы отчетности> - таблица 7.

Состав показателей блока <содержание формы> представлен в следующих таблицах:

┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│  Структура блока <содержание формы>             │ N N таблиц с │
│                                                 │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘

<содержание формы>::=
<Раздел 00101><конец блока> Таблица 8
<Раздел 00102><конец блока> Таблица 9
[\{<Раздел 00103><конец блока>\}] Таблица 10
[\{<Раздел 00200><конец блока>\}] Таблица 11
[\{<Раздел 00201><конец блока>\}] Таблица 12
[\{<Раздел 00202><конец блока>\}] Таблица 13
[\{<Раздел 00203><конец блока>\}] Таблица 14
[\{<Раздел 00204><конец блока>\}] Таблица 15
[\{<Раздел 00205><конец блока>\}] Таблица 16
[\{<Раздел 00206><конец блока>\}] Таблица 17
[\{<Раздел 00207><конец блока>\}] Таблица 18
[\{<Раздел 00208><конец блока>\}] Таблица 19
[\{<Раздел 00209><конец блока>\}] Таблица 20
[\{<Раздел 00210><конец блока>\}] Таблица 21
<Раздел 00211><конец блока> Таблица 22
<Раздел 00212>
<Раздел 00212>::=\{<сведения по строке 010>
<конец блока>\}
<сведения по строке 020><конец блока>

Состав показателей блоков <сведения по строке 010>, <сведения по строке 020> соответственно представлен в таблицах 23.1, 23.2.

3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 23.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
- О - обязательный реквизит;
- Н - необязательный реквизит;
- У - условно-обязательный реквизит;
- П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
- T - <текст>;
- T1 - <текст1>;
- T2 - <текст2>;
- N - <число>;
- D - <дата>;
- K - <код>;
- I1 - <идентификатор файла>;
- I2 - <идентификатор документа>;
- I3 - <ИННЮЛ>;
- I4 - <КПП>;
- I5 - <ИННФЛ>;
- I6 - <ОГРН>;
- E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Страницы: 2 из 20 <-- предыдущая cодержание следующая -->