УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 18.06.2007 N 1841-У. О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У ''О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 25.06.2007 N 9679). ПРОДОЛЖЕНИЕ

"8. В Отчет включается информация по всем сделкам независимо от порядка расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета и тому подобное).
9. Операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления денежного эквивалента в другой валюте, полученного в результате продажи на внутреннем или международном валютном рынке, отражаются в Отчете уполномоченного банка как клиентские операции по конверсии денежных средств. Продажа списанной с клиентского счета иностранной валюты, осуществляемая (частично или полностью) уполномоченным банком на внутреннем или международном валютном рынке, или напрямую Банку России отражается в Отчете соответственно как межбанковская или биржевая сделка. В противном случае считается, что клиентская конверсия валют проведена (в полном объеме или частично) уполномоченным банком через свою позицию.
- Для избежания избыточной детализации при составлении Отчета в случае заключения межбанковских конверсионных сделок, по которым уполномоченный банк действует в интересах третьих лиц (например, в интересах учредителя общего фонда банковского управления (далее - ОФБУ), рекомендуется применять единую схему отражения указанных операций (аналогичную описанной в первом абзаце настоящего пункта). В таких случаях в Отчете заполняются две отдельные строки: одной строкой в Отчет включаются данные о величине требований и обязательств по конверсионной операции в отношении контрагента по сделке на соответствующем сегменте валютного рынка, а другой строкой - данные о размере списания в одной валюте и зачисления эквивалента в другой на балансе учредителя ОФБУ (обозначаемого буквой "К"), в чьих интересах заключалась межбанковская или биржевая сделка.";
- в разделе II:
пункт 8 изложить в следующей редакции:
- "8. По срочным и кассовым операциям без обязательств по поставке валют, а также по биржевым фьючерсным и опционным валютным контрактам без поставки в графах 5 и 7 отражаются (на дату их открытия) сумма базовой валюты и ее стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки (контракта) на начало расчетного периода.";
- пункт 16 изложить в следующей редакции:
"16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если сделки заключены в ее торговой системе (как системные биржевые сделки) или зарегистрированы в ней (как внесистемные биржевые сделки) для проведения расчетов через специализированную организацию.
- При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме обезличенных биржевых), предусматривающих, в частности, прямые двусторонние расчеты участников, в графе 10 дополнительно указывается буква "Е". Допускается указание общепринятого сокращенного наименования такой торговой системы.";
- пункт 18 изложить в следующей редакции:
"18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по следующим видам срочных и кассовых операций (внебиржевых и биржевых):
- сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета и тому подобное);
- биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки;
- сделки, входящие в состав операций "валютный своп".
В противном случае графа 12 не заполняется.
Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки.
- Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.";
- абзац третий пункта 19 изложить в следующей редакции:
- "В графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах денежных единиц с точностью до трех десятичных знаков после запятой (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" - продавцом опциона. В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается цифровое значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.";
- 1.1.15. в графе 1 формы отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" цифры "2.2" заменить цифрами "2.1.1";
- 1.1.16. в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":
в графе 3:
- в статье 2 цифры "+ 30206" исключить;
- в статье 3 цифры "+ 30115" исключить;
- в статье 10 цифры "+ 30605" исключить;
- в статье 13 цифры "+ 30112 + 30113" исключить;
- в статье 14 цифры "+ 40113 + 40114" исключить;
- в статье 20.1 цифры "+ 104" исключить;
- в статье 20.2 цифры "103 +" исключить;
- в статье 20.3 слова "в части незарегистрированного уставного капитала: 10208 + 104" заменить словами "10208 в части незарегистрированного уставного капитала".


Страницы: 5 из 10  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->