РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ СИМВОЛОВ ОТЧЕТА. АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ О СОСТОЯНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

(Приказ Банка России от 01.10.1997 N 02-429 (ред. от 12.04.2002). О введении в действие Инструкции ''О составлении финансовой отчетности (вместе с Инструкцией Банка России от 01.10.1997 N 17))

Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог

- - резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 51808:
- - сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);
- - разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51809:
- - сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);
- - разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51810:
- - резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- - резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 51908:
- - сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);
- - разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51909:
- - сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);
- - разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51910:
- - резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- - резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 60324:
- - резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами в части сумм, не взысканных кредитной организацией по своим гарантиям (для статьи 6 БО);
- - резервы на возможные потери по прочим операциям, сформированные в соответствии с Положением N 137-П (для статьи 13.2 БО).
Балансовый счет 60803:
- - износ машин, оборудования, транспортных средств для сдачи в лизинг (не сданные в лизинг) (для статьи 10 БО);
- - износ машин, оборудования, транспортных средств, переданных в лизинг (для статьи 13.1 БО).
Балансовый счет 70501:
- - использование прибыли отчетного года в части сумм переплаты в бюджет (для статьи 13.1 БО);
- - использование прибыли в части начисленных дивидендов (для статьи 29 БО);
- - оставшаяся часть счета (для статьи 30 БО).

Приложение N 2

от 30.10.1998 N 390-У)

Ежеквартально

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ СИМВОЛОВ ОТЧЕТА
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ФОРМЫ N 2)

Наименование банка:

Дата (день, месяц, год): __________________
тыс. руб.

Символы формы N 2 бухг. отч.	Статья Приложения N 6	Сумма
А	Б	1
1. 17315 2.	1 2
3. Итого по с. 17315
4. 29414 5.	7 8
6. Итого по с. 29414

Председатель Правления (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Исполнитель (Ф.И.О.) телефон

Комментарии:
При заполнении Приложения N 6 символы по форме N 2 "Отчет о прибылях и убытках" показываются в разрезе следующих составляющих:
Абзацы 2 - 4 исключены. - Указание ЦБ РФ от 30.10.1998 N 390-У.
Символ 17315:
- - доходы, полученные в отчетном году от банков по кредитным операциям прошлых лет (для статьи 1 ОПУ);

- - доходы, полученные в отчетном году от других клиентов по кредитным операциям прошлых лет (для статьи 2 ОПУ).
Абзацы 8 - 10 исключены. - Указание ЦБ РФ от 30.10.1998 N 390-У.
Символ 29414:
- - расходы в виде процентов, уплаченных банкам по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году (для статьи 7 ОПУ);

- - расходы в виде процентов, уплаченных другим клиентам по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году (для статьи 8 ОПУ).

Для оценки состояния кредитного портфеля используется Приложение N 3 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля", в котором приводится информация о каждой ссуде, выданной банком (включая все ее филиалы) в разрезе заемщиков.

Приложение N 3

от 30.10.1998 N 390-У, от 05.07.1999 N 599-У,
от 15.01.2001 N 902-У, от 01.03.2001 N 927-У,
от 13.12.2001 N 1068-У, от 12.04.2002 N 1137-У)

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ
О СОСТОЯНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

На дату отчетности

	ед. изм. источ. инфор.	Заемщик 1		Заемщик 2		...
	ед. изм. источ. инфор.	Ссуд. задол. 1.1	Ссуд. задол. ...	Ссуд. задол. 2.1	Ссуд. задол. ...	...	...	Итого
1	2	3	4	5	6	...	...
1. Общая характеристика заемщика
1.1. Номер балансового счета, открытого клиенту (лицевого)	-
1.2. Местонахождение заемщика
1.3. Местонахождение кредитной организации (филиала), предоставившей кредит
1.4. Характер отношений с кредитной организацией	-
1.5. ИНН
2. Характер деятельности заемщика
2.1. Вид деятельности заемщика	ОКОНХ
3. Условия кредитного договора
3.1. Дата выдачи ссуды	ч.м.г.
3.2. Дата погашения ссуды	ч.м.г.
3.3. Процентная ставка	%
3.4. Сумма предоставленно- го кредита на отчетную дату	тыс. руб.
3.4.1. в т.ч. ссуды, предоставленные за счет фонда материального поощрения	тыс. руб.
3.4.2. в т.ч. синдицированные или аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных третьими лицами средств
3.5. Количество дополнительных соглашений	шт.
3.6. Последняя дата переоформления кредита	ч.м.г.
3.7. Лимит, установленный по кредитной линии
3.8. Лимит, установленный по овердрафту
3.9. Сумма кредита, предоставленно- го в рамках кредитной линии, на отчетную дату
3.10. Сумма овердрафта на отчетную дату
3.11. Изменение условий при пролонгации:
3.11.1. Увеличение срока	дни
3.11.2. Изменение процентной ставки	%
3.12. Краткосрочная ссудная задолженность в рублях	тыс. руб.
3.13. Краткосрочная ссудная задолженность в иностранной валюте	тыс. руб.
3.14. Долгосрочная ссудная задолженность в рублях	тыс. руб.
3.15. Долгосрочная ссудная задолженность в иностранной валюте	тыс. руб.
4. Сумма учтенных банком векселей
4.1. В рублях	тыс. руб.
в т.ч. непогашенных в срок	- " -
в т.ч. не предъявленных в срок	- " -
4.2. В иностранной валюте	- " -
в т.ч. непогашенных в срок	- " -
в т.ч. не предъявленных в срок	- " -
5. Суммы, не взысканные по банковским гарантиям	- " -
6. Дебиторская задолженность по факторинговым операциям	- " -
7. Виды обеспечения
7.1. Залог всего, в том числе:	тыс. руб.
7.1.2. Государственные ценные бумаги	- " -
7.1.3. Драгоценные металлы	- " -
7.2. Гарантии и поручительства всего, в том числе:
7.2.1. Гарантии и поручительства, а также аваль со стороны субъектов, перечисленных в п. 2.6.2 Инструкции Банка России N 62а от 30.06.97	- " -
7.3. Другие виды обеспечения	- " -
7.4. Страхование	- " -
7.5. Дата начала реализации залога	- " -
8. Задолженность, просроченная по основному долгу, в т.ч.	тыс. руб.
8.1. До 5 дней включительно	- " -
8.2. От 6 до 30 дней включительно	- " -
8.3. От 31 до 180 дней включительно	- " -
8.4. Свыше 180 дней	- " -
9. Просроченные проценты	- " -
9.1. До 5 дней включительно	- " -
9.2. От 6 до 30 дней включительно	- " -
9.3. От 31 до 180 дней включительно	- " -
9.4. Свыше 180 дней	- " -
10. Классификация ссуды
10.1. Стандартная задолженность
10.1.1. Классифицирова- нная по решению кредитной организации	- " -
10.1.2. Классифициро- ванная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а	- " -
10.2. Нестандартная
10.2.1. Классифицирова- нная по решению кредитной организации	- " -
10.2.2. Классифицирова- нная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а	- " -
10.3. Сомнительная
10.3.1. Классифицирова- нная по решению кредитной организации	- " -
10.3.2. Классифицирова- нная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а	- " -
10.4. Безнадежная
10.4.1. Классифицирова- нная по решению кредитной организации	- " -
10.4.2. Классифицирова- нная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а	- " -
11. Сформированный резерв на возможные потери по ссудам	- " -
11.1. в том числе сформированный резерв на возможные потери по синдицированной (или аналогичной) ссуде
12. Расчетный резерв на возможные потери по ссудам	- " -
12.1. в том числе расчетный резерв на возможные потери по синдицированной (или аналогичной) ссуде
13. Проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления)	тыс. руб.
14. Внебалансовые обязательства банка	- " -

Страницы: 6 из 26 <-- предыдущая cодержание следующая -->