ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Поправки на доходы или расходы, принимаемые к
налогообложению по ставкам налога, отличным
от базовой ставки:
доходы, ставка по которым составляет ___%
доходы или расходы, понесенные в
юрисдикциях, система налогообложения которых
отличается от национальной системы
Текущие налоговые отчисления, недостаточно
(избыточно) сформированные в предыдущие

Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на
будущие периоды
Использование ранее не признанных налоговых

Воздействие изменения ставки налогообложения
(величина должна иметь тот же знак, что и в
таблице выше).
Не отраженные в отчетности изменения в сумме
чистого отложенного налогового актива
(Рекомендуется продолжить список, если
необходимо.)
-------------------------------------------------------------
Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за

-------------------------------------------------------------

12p82 У Группы существуют непризнанные потенциальные отложенные
налоговые активы в отношении неиспользованных налоговых
убытков, перенесенных на будущие периоды, в сумме ___ тысяч
рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей) и уменьшающие
налогооблагаемую базу временные разницы в сумме ____ тысяч
рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). Срок по налоговым
убыткам, перенесенным на будущие периоды, истекает в 20__

12p39 (Группа не отразила отложенное налоговое обязательство в
отношении временных разниц в сумме _____ тысяч рублей (20XX
г.: ____ тысяч рублей), связанных с инвестициями в дочерние
организации, так как Группа может контролировать сроки
возмещения данных временных разниц и не планирует возмещать
их в обозримом будущем.)
12p61A(a), Отложенное налоговое обязательство в сумме ______ тысяч
62,65 рублей (20XX г.: ______ тысяч рублей) было отражено в прочих
компонентах совокупного дохода консолидированного отчета о
совокупных доходах в связи с переоценкой зданий Группы. См.
примечания 14 и 24. Отложенное налоговое обязательство в
сумме _____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей) было
отражено в прочих компонентах совокупного дохода
консолидированного отчета о совокупных доходах в связи с
переоценкой по справедливой стоимости финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи. См. примечания 9 и 24.
Кроме того, отложенный налог, относящийся к категориям,
удерживаемым для продажи в соответствии с МСФО (IFRS) 5, в
сумме _____ тысяч рублей (20XX г.: _______ тысяч рублей) был
отражен в прочих компонентах совокупного дохода
консолидированного отчета о совокупных доходах. См.
примечание 16.
12p81(d) Различия между МСФО и налоговым законодательством
Российской Федерации (и прочих стран) приводят к
возникновению определенных временных разниц между
балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях
составления финансовой отчетности и в целях расчета налога
на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных
разниц за 20YY и 20XX, представленных далее, отражаются по
ставке ___% (20XX г.: ___%), за исключением доходов по
государственным ценным бумагам, облагаемых налогом по
ставке ___% (20XX г.: ___%).

12p61A,81 (g(i)

31 Объеди- Перевод Отражено Отражено 31 де-
декабря нение в долго- в отчете в отчете кабря
20XX органи- срочные о прибы- о прочих 20YY
года заций активы, лях и совокуп- года
удержи- убытках ных дохо-
ваемые дах

Налоговое воздействие
временных разниц,
уменьшающих

налогооблагаемую базу,
и переноса налоговых
убытков на будущие

Основные средства
Резерв под обесценение
кредитов и дебиторской
задолженности, средств в
других банках
Переоценка по
справедливой стоимости
финансовых активов,
оцениваемых по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток,
предназначенных для

Переоценка прочих
финансовых активов,
оцениваемых по


Страницы: 90 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->