ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Итого долговых финансовых
активов, индивидуально
обесцененных

Долговые финансовые активы
до вычета резерва

Резерв под обесценение
долговых финансовых активов,
удерживаемых до погашения,
переданных без прекращения
признания

Итого долговых финансовых
активов, удерживаемых до
погашения, переданных без
прекращения признания

IFRS7p33 Основным фактором, который Группа принимает во внимание при
(a) рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг,
является наличие или отсутствие просроченной задолженности.
На основании данного фактора Группой подготовлен
представленный выше анализ по срокам задолженности долговых
ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как
обесцененные.
IFRS7p36 Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги включают
(b,d) долговые ценные бумаги, условия которых были пересмотрены и
которые в противном случае были бы просроченными или
обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения.
(Пересмотренные остатки представляют собой балансовую
стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в
противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые
активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения:
долговые финансовые активы включают ипотечные облигации,
обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей
(20XX г.: _______ тысяч рублей).
Ценные бумаги, отнесенные к финансовым активам, удерживаемым
до погашения, переданным без прекращения признания, были
предоставлены в качестве обеспечения по договорам продажи и
обратного выкупа, поэтому у Группы существует дополнительный
кредитный риск, связанный с выкупом этих ценных бумаг. Банк-
контрагент входит в группу (20 крупнейших) банков, работающих
в России, и имеет рейтинг ____.
IFRS7p25 См. примечание 39 в отношении оценочной справедливой
стоимости каждой категории финансовых активов, удерживаемых
до погашения.
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ финансовых активов, удерживаемых до погашения,
переданных без прекращения признания, представлены в
примечании 35. Информация по операциям со связанными
сторонами представлена в примечании 40. Информация о
переклассификации финансовых активов представлена в
примечании 3 "Основы представления отчетности".

11. Инвестиции в ассоциированные организации

28p37 В таблице далее представлены изменения балансовой стоимости
инвестиции Группы в ассоциированные организации:

28p38 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
Балансовая стоимость на 1 января
Справедливая стоимость приобретенных чистых
активов ассоциированных организаций
28p23 Гудвил, связанный с приобретением ассоциированных
организаций
Чистая доля финансового результата
ассоциированных организаций после налогообложения
28p39 Чистая доля прочих изменений в прочих компонентах
совокупного дохода ассоциированных организаций
Дивиденды, полученные от ассоциированных
организаций
Убыток от обесцениня инвестиций в ассоциированные
36p12 организации
28p33 -------------------------------------------------------------
Балансовая стоимость за 31 декабря
-------------------------------------------------------------

Далее представлена информация по состоянию за 31 декабря 20YY
года о долях участия Группы в ее основных ассоциированных
организациях и обобщенная информация об их финансовых
показателях, включая общую сумму активов, обязательств,
выручку, прибыль или убыток:

28p27,37(b)

Название Итого Итого Выручка Прибыль Доля Страна
активов обязательств (убыток) участия, регистрации

(Ассоциированная
организация X)
(Ассоциированная
организация Y)

Далее представлена информация по состоянию за 31 декабря 20XX
года о долях участия Группы в ее основных ассоциированных
организациях и обобщенная информация об их финансовых
показателях, включая общую сумму активов, обязательств,


Страницы: 73 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->