ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

На основании данного фактора Группой подготовлен
представленный выше анализ по срокам задолженности долговых
ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как
обесцененные.
IFRS7p36 Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги включают
(b,d) долговые ценные бумаги, условия которых были пересмотрены и
которые в противном случае были бы просроченными или
обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения.
(Пересмотренные остатки представляют собой балансовую
стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в
противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые
активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения:
долговые финансовые активы включают ипотечные облигации,
обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей
(20XX г.: ________ тысяч рублей).
IFRS7p3 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
4 анализ финансовых активов, удерживаемых до погашения,
представлены в примечании 35. Информация по операциям со
связанными сторонами представлена в примечании 40.

Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без
прекращения признания

1p77 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
IFRS7p8 Российские государственные облигации
(b) Муниципальные облигации
Облигации Банка России
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг до вычета резерва
-------------------------------------------------------------
39p58,63 Резерв под обесценение финансовых активов,
(AG84) удерживаемых до погашения, переданных без
прекращения признания
-------------------------------------------------------------
Итого финансовых активов, удерживаемых до
погашения, переданных без прекращения
признания
-------------------------------------------------------------

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

IFRS7p7 (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные финансовые
активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения
признания, аналогично тому, как было представлено в
примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток" по финансовым активам,
оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, предназначенным для торговли.)
IFRS7p14 Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без
прекращения признания, с балансовой стоимостью за 31 декабря
20YY года ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей)
были предоставлены в качестве обеспечения по договорам
продажи и обратного выкупа. См. примечания 17 и 21.
Указанное обеспечение передано с правом продажи.

Далее приведена информация об изменениях сумм резерва в
течение 20YY года под обесценение финансовых активов,
удерживаемых до погашения, переданных без прекращения
признания:

39p58, 63(AG84)
IFRS7p16; 37p84; IFRS7p20(e)

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Резерв под обесценение
финансовых активов,
удерживаемых до погашения,
переданных без прекращения
признания, на 1 января 20YY

Отчисления в резерв

под обесценение финансовых
активов, удерживаемых до
погашения, переданных без
прекращения признания, в
течение года (по этой строке
должно быть отражено
изменение резерва в отчете
о прибылях и убытках)
Средства, списанные в течение
года как безнадежные (данная
строка отражает только
движение по статьям отчета
о финансовом положении)
Восстановление средств, ранее
списанных как безнадежные
Переклассификация (из) в
финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи
Перевод в долгосрочные активы,
удерживаемые для продажи (или
группы выбытия)
Покупка дочерних организаций
Выбытие дочерних организаций

Резерв под обесценение
финансовых активов,
удерживаемых до погашения,
переданных без прекращения
признания, за 31 декабря
20YY года

Далее приведена информация об изменениях сумм резерва в


Страницы: 71 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->