ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Пересмотренные остатки представляют собой балансовую
стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в
противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые
активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения:
долговые финансовые активы включают ипотечные облигации,
обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей
(20XX г.: _______ тысяч рублей).
IFRS7p25 См. примечание 39 в отношении оценочной справедливой
стоимости каждой категории финансовых активов, имеющихся в
наличии для продажи.
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи,
переданных без прекращения признания, представлен в
примечании 35. Информация по операциям со связанными
сторонами представлена в примечании 40. Информация о
переклассификации финансовых активов представлена в
примечании 3 "Основы представления отчетности".

10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

1p77 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------

(b) Российские государственные облигации
Муниципальные облигации
Облигации Банка России
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг до вычета резерва
-------------------------------------------------------------

(AG84) Резерв под обесценение финансовых активов,
удерживаемых до погашения
-------------------------------------------------------------
Итого финансовых активов, удерживаемых до
погашения
-------------------------------------------------------------

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

IFRS7p7 (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные финансовые
активы, удерживаемые до погашения, аналогично тому, как было
представлено в примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток" по
финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.)
IFRS7p14 Финансовые активы, удерживаемые до погашения, включают ценные
бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам
продажи и обратного выкупа, балансовая стоимость которых по
состоянию за 31 декабря 20YY года составила ____ тысяч рублей
(20XX г. : ____ тысяч рублей). См. примечания 17 и 21.
Указанное обеспечение передано без права продажи или передачи

IFRS7p14 Кроме того, финансовые активы, удерживаемые до погашения, с
балансовой стоимостью _____ тысяч рублей (20XX г.: _____
тысяч рублей) были предоставлены в качестве обеспечения
третьим сторонам по срочным депозитам банкам и прочим
заемным средствам без права продажи. См. примечания 17 и 21.

IFRS7p16 Далее приведена информация об изменениях в течение 20YY года
сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых
до погашения:

39p58, 63(AG84)
IFRS7p16; 37p84; IFRS7p20(e)
Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Резерв под обесценение
финансовых активов,
удерживаемых до погашения,
на 1 января 20YY года
Отчисления в резерв

под обесценение финансовых
активов, удерживаемых до
погашения, в течение года (по
этой строке должно быть
отражено изменение резерва в
отчете о прибылях и убытках)
Средства, списанные в течение
года как безнадежные (данная
строка отражает только
движение по статьям отчета
о финансовом положении)
Восстановление средств, ранее
списанных как безнадежные
Переклассификация (из) в
финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи
Перевод в долгосрочные активы,
удерживаемые для продажи (или
группы выбытия)
Покупка дочерних организаций
Выбытие дочерних организаций

Резерв под обесценение
финансовых активов,
удерживаемых до погашения,
за 31 декабря 20YY года

IFRS7p16 Далее приведена информация об изменениях в течение 20XX года
сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых
до погашения:

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-


Страницы: 69 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->