ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

- (других российских
муниципальных органов власти)
- (облигации Банка России)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20XX году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20XX году

Итого текущих и необесцененных

Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30

- с задержкой платежа от 30 до

- с задержкой платежа от 90 до

- с задержкой платежа от 180 до

- с задержкой платежа свыше 360

Итого просроченных, но
необесцененных

Индивидуально обесцененные

- с задержкой платежа менее 30

- с задержкой платежа от 30 до

- с задержкой платежа от 90 до

- с задержкой платежа от 180 до

- с задержкой платежа свыше 360

Итого индивидуально
обесцененных

Итого долговых финансовых
активов, имеющихся в наличии
для продажи

IFRS7p33 Основным фактором, который Группа принимает во внимание при
(a) рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг,
является наличие или отсутствие просроченной задолженности.
На основании данного фактора Группой подготовлен
представленный выше анализ по срокам задолженности долговых
ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как
обесцененные.
IFRS7p36 Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги включают
(b,d) долговые ценные бумаги, условия которых были пересмотрены и
которые в противном случае были бы просроченными или
обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения.
(Пересмотренные остатки представляют собой балансовую
стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в
противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые
активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения:
долговые финансовые активы включают ипотечные облигации,
обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей

IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи,
представлены в примечании 35. Информация по операциям со
связанными сторонами представлена в примечании 40.

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,
переданные без прекращения признания

1p77 Примечание 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------

(d) Российские государственные облигации
Муниципальные облигации
Облигации Банка России
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Долевые ценные бумаги - имеющие котировку
Долевые ценные бумаги - не имеющие котировок
-------------------------------------------------------------
Итого долевых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------

Резерв под обесценение финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи, переданных
без прекращения признания
-------------------------------------------------------------
Итого финансовых активов, имеющихся в
наличии для продажи, переданных без
прекращения признания
-------------------------------------------------------------

IFRS7p14 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,
переданные без прекращения признания, включают ценные бумаги,
предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и
обратного выкупа. См. примечания 17 и 21. Указанное
обеспечение передано с правом продажи.
IFRS7p7 (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без
прекращения признания, аналогично тому, как было представлено
в примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток" по
финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.)

Далее представлено описание основных вложений в долевые


Страницы: 67 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->