ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

-------------------------------------------------------------
Итого долевых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Итого прочих финансовых активов, оцениваемых
по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, переданных без прекращения признания
-------------------------------------------------------------

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

IFRS7p14 Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, переданные без
прекращения признания, включают активы, предоставленные в
качестве обеспечения по договорам продажи и обратного
выкупа. См. примечания 17 и 21. Указанное обеспечение
передано с правом продажи.
39p9 Группа классифицировала вышеуказанные финансовые активы, не
(AG4B- являющиеся частью торгового портфеля, как прочие финансовые
AG4K) активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток, переданные без прекращения признания. Финансовые
активы соответствуют требованиям классификации как
подлежащие отражению по справедливой стоимости на счете
прибылей или убытков в связи с тем, что ключевой
управленческий персонал оценивает эффективность инвестиций
на основе справедливой стоимости в соответствии с
документально закрепленной стратегией (бизнес-планом).
IFRS7p7 (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные прочие
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, переданные без прекращения
признания, аналогично тому, как было представлено в
примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток" по финансовым активам,
оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, предназначенным для торговли.)
IFRS7p34, Далее приводится анализ долговых финансовых активов,
36,37 отнесенных к прочим финансовым активам, оцениваемым по
справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданным
без прекращения признания, по кредитному качеству по
состоянию за 31 декабря 20YY года:

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город _______)
- (других российских
муниципальных органов

- (облигации Банка России)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20YY году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее

- с задержкой платежа от 30
до 90 дней
- с задержкой платежа от 90
до 180 дней
- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого прочих долговых
финансовых активов,
оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток, переданных без
прекращения признания

IFRS7p34, Далее приводится анализ долговых финансовых активов,
36,37 отнесенных к прочим финансовым активам, оцениваемым по
справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданным
без прекращения признания, по кредитному качеству по
состоянию за 31 декабря 20XX года:

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город ______)
- (других российских
муниципальных органов

- (облигации Банка России)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20XX году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее

- с задержкой платежа от 30
до 90 дней
- с задержкой платежа от 90
до 180 дней


Страницы: 58 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->