ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город ________)
- (других российских
муниципальных органов власти)
- (облигации Банка России)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20YY году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее 30

- с задержкой платежа от 30 до

- с задержкой платежа от 90 до

- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого долговых финансовых
активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток,
предназначенных для
торговли, переданных без
прекращения признания

IFRS7p34, Далее приводится анализ долговых финансовых активов,
36,37 отнесенных к финансовым активам, оцениваемым по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для
торговли, переданным без прекращения признания, по кредитному
качеству по состоянию за 31 декабря 20XX года:

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город _______)
- (других российских
муниципальных органов

- (облигации Банка России)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20XX году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее

- с задержкой платежа от 30
до 90 дней
- с задержкой платежа от 90
до 180 дней
- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого долговых финансовых
активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток,
предназначенных для
торговли, переданных без
прекращения признания

IFRS7p36 Пересмотренные остатки представляют собой балансовую
(b,d) стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в
противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые
активы не имеют обеспечения. (Или при наличии обеспечения:
долговые финансовые активы включают ипотечные облигации,
обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей

Ценные бумаги, отнесенные к финансовым активам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
предназначенным для торговли, переданным без прекращения
признания, были предоставлены в качестве обеспечения по
договорам продажи и обратного выкупа, и поэтому у Группы
существует дополнительный кредитный риск, связанный с
выкупом этих ценных бумаг. Банки-контрагенты входят в
группу (20 крупнейших) банков, работающих в России, и имеют
рейтинг ____.
IFRS7 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
p34 анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для
торговли, переданных без прекращения признания, представлен
в примечании 35. Информация по операциям со связанными
сторонами представлена в примечании 40.

Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, переданные без
прекращения признания

1p77 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------

(a) Российские государственные облигации
Муниципальные облигации
Облигации Банка России
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Долевые ценные бумаги - имеющие котировку
Долевые ценные бумаги - не имеющие котировку


Страницы: 57 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->