ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

облигации ции России ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город ________)
- (других российских
муниципальных органов власти)
- (облигации Банка России)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20XX году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20XX году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее 30

- с задержкой платежа от 30 до

- с задержкой платежа от 90 до

- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого долговых финансовых
активов, предназначенных для

IFRS7p36 Пересмотренные остатки представляют собой балансовую
(b,d) стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в
противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые
активы не имеют обеспечения. (Или при наличии обеспечения:
долговые финансовые активы включают ипотечные облигации,
обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей

IFRS7pl4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, предназначенные для торговли,
включают ценные бумаги, предоставленные в качестве
обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа
("репо"), справедливая стоимость которых составила за 31
декабря 20YY года ______ тысяч рублей (20XX г.: _______ тысяч
рублей). См. примечания 17 и 21. Указанное обеспечение
передано без права продажи или передачи в залог.
IFRS7pl4 Кроме того, финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для
торговли, _____ тысяч рублей (20XX г.: ______ тысяч рублей)
были предоставлены в качестве обеспечения по договорам с
третьими лицами в отношении срочных депозитов банков и прочих
заемных средств. Указанное обеспечение передано без права
продажи. См. примечания 17 и 21.
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для
торговли, представлены в примечании 35. Информация по
операциям со связанными сторонами представлена в примечании

Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток

1p77 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------

IFRS7p8 Российские государственные облигации
(a) Муниципальные облигации
Облигации Банка России
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Долевые ценные бумаги - имеющие котировки
Долевые ценные бумаги - не имеющие котировок
-------------------------------------------------------------
Итого долевых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Итого прочих финансовых активов, оцениваемых
по справедливой стоимости через прибыль или

-------------------------------------------------------------

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

39p9 Группа классифицировала вышеуказанные финансовые активы, не
(AG4B-AG4K) являющиеся частью торгового портфеля, как прочие финансовые
активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток. Финансовые активы соответствуют требованиям
классификации как подлежащие отражению по справедливой
стоимости на счете прибылей или убытков в связи с тем, что
ключевой управленческий персонал оценивает данные инвестиции
на основе справедливой стоимости в соответствии с
документально закрепленной стратегией (бизнес-планом).
IFRS7p7 (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные прочие
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, аналогично тому, как было


Страницы: 54 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->