ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

в балансовой стоимости активов. Сумма изменений (в течение
20YY года и нарастающим итогом по состоянию за 31 декабря
20YY года) справедливой стоимости векселей, связанная с
изменением кредитного риска, составила ____ тысяч рублей и
____ тысяч рублей соответственно (20XX г.: ____ тысяч рублей
и _____________ тысяч рублей соответственно). Эти суммы были
определены как изменение справедливой стоимости, не
связанное с изменениями рыночных условий, приводящими к
возникновению рыночного риска, включающими изменение базовой
процентной ставки (включая ставки LIBOR в долларах США),
цены товара, обменного курса или индекса цен или ставок.

IFRS7p27 Некоторые финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для
торговли, не имеют котировок на активном рынке:

20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
Российские государственные и муниципальные
облигации, не имеющие котировок
Корпоративные облигации, не имеющие котировок
Векселя, не имеющие котировок
-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг, не имеющих
котировок
-------------------------------------------------------------
Долевые ценные бумаги, не имеющие котировок
-------------------------------------------------------------
Итого финансовых активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток, предназначенных для торговли, не
имеющих котировок
-------------------------------------------------------------

Справедливая стоимость долговых финансовых активов,
предназначенных для торговли, не имеющих котировок,
определяется путем дисконтирования ожидаемых денежных
потоков с использованием ставок от ___% годовых до _____%
годовых (20XX г.: от ___% годовых до _____% годовых) в
зависимости от выпуска. См. также примечание 39.
Справедливая стоимость акций, не имеющих котировок,
определяется следующим образом ____________
IFRS7p34 Финансовые активы, предназначенные для торговли, отражаются
по справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные
бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной
на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не
анализирует и не отслеживает признаки обесценения.

IFRS7p34, Далее приводится анализ долговых финансовых активов,
36-38 предназначенных для торговли, по кредитному качеству по
состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает
возможность использования внутренней классификации по
кредитному качеству при ее наличии):

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-
облигации ции России ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город ______)
- (других российских
муниципальных органов власти)
- (облигации Банка России)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20YY году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее 30

- с задержкой платежа от 30 до

- с задержкой платежа от 90 до

- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого долговых финансовых
активов, предназначенных для

IFRS7p34, Далее приводится анализ долговых финансовых активов,
36,37 предназначенных для торговли, по кредитному качеству по
состоянию за 31 декабря 20XX года (Группа рассматривает
возможность использования внутренней классификации по
кредитному качеству при ее наличии):

Российские Муници- Обли- Корпора- Век- Ито-
государст- пальные гации тивные селя го
венные облига- Банка облига-


Страницы: 53 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->