ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

уведомлении (обязательства, подлежащие погашению по
требованию) рассчитывается как сумма к выплате по требованию,
дисконтированная начиная с первой даты потенциального
предъявления требования о погашении обязательства.
IFRS7p27 Используемые ставки дисконтирования зависят от кредитного
риска Группы, а также от валюты и срока погашения инструмента
контрагента. Анализ ставок представлен далее:

Приме- 20YY 20XX
чание % в год % в год

Средства других банков 17
Корреспондентские счета и депозиты
"овернайт" других банков __ % - __ % __ % - __ %
Средства, привлеченные от Банка
России __ % - __ % __ % - __ %
Краткосрочные депозиты других банков
Договоры продажи и обратного выкупа с
другими банками __ % - __ % __ % - __ %
Обязательство по возврату проданного
или перезаложенного обеспечения __ % - __ % __ % - __ %
Депозиты других банков, принятые в
обеспечение по выданным гарантиям __ % - __ % __ % - __ %
Просроченные привлеченные средства
других банков __ % - __ % __ % - __ %

Средства клиентов 18
Текущие (расчетные) счета
государственных и общественных
организаций __ % - __ % __ % - __ %
Срочные депозиты государственных и
общественных организаций __ % - __ % __ % - __ %
Текущие (расчетные) счета прочих
юридических лиц __ % - __ % __ % - __ %
Срочные депозиты прочих юридических

Текущие счета (вклады до
востребования) физических лиц __ % - __ % __ % - __ %
Срочные вклады физических лиц __ % - __ % __ % - __ %

Выпущенные долговые ценные бумаги 20 __ % - __ % __ % - __ %

Депозитные и сберегательные
сертификаты __ % - __ % __ % - __ %
Еврооблигации __ % - __ % __ % - __ %
Облигации, выпущенные на внутреннем
рынке __ % - __ % __ % - __ %

Прочие заемные средства 21
Срочные заемные средства от
юридических лиц (кроме банков) __ % - __ % __ % - __ %
Субординированные кредиты __ % - __ % __ % - __ %
Синдицированный кредит со сроком
погашения ____ __ % - __ % __ % - __ %
Обязательство по возврату проданного
или перезаложенного обеспечения __ % - __ % __ % - __ %
Дивиденды к уплате
Кредиторская задолженность по
дебетовым и кредитовым картам __ % - __ % __ % - __ %
Расчеты по конверсионным операциям __ % - __ % __ % - __ %
Обязательства по финансовой аренде __ % - __ % __ % - __ %
Договоры продажи и обратного выкупа __ % - __ % __ % - __ %

IFRS7p27 Производные финансовые инструменты

Все производные финансовые инструменты учитываются по
справедливой стоимости как активы, если справедливая
стоимость данных инструментов является положительной, и как
обязательства, если справедливая стоимость является
отрицательной. Справедливая стоимость определяется на основе
имеющихся в наличии рыночных цен, (за исключением некоторых
производных финансовых инструментов, описанных в примечании
43). См. примечание 38.
Как указано в примечании 43, для определения справедливой
стоимости (например, валютных свопов), не обращающихся на
активном рынке, Группа использует такие методы оценки как
модель дисконтированных денежных потоков. Однако в
соответствии с МСФО (IAS) 39 справедливая стоимость
инструмента в момент возникновения обычно равна цене сделки.
Если цена сделки отличается от суммы, определенной в момент
возникновения финансового инструмента с использованием
методов оценки, указанная разница равномерно амортизируется в
течение срока действия (например, валютного свопа). Разницы,
подлежащие отражению в консолидированном отчете о прибылях и
убытках, представлены далее:

IFRS7p28(b)
Примечание 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
Остаток на 1 января
Новые сделки
Суммы, отраженные в составе
прибыли или убытка в течение
отчетного периода

-------------------------------------------------------------


Страницы: 117 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->