ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

коэффициентов ликвидности требованиям законодательства
Российской Федерации. Банк и другие участники Группы -
кредитные организации рассчитывают нормативы ликвидности на
ежедневной основе в соответствии с требованиями Банка
России. Эти нормативы включают:
- норматив мгновенной ликвидности (H2). За 31 декабря 20YY
- года данный норматив составил _______ (20XX г.: ____);
- - норматив текущей ликвидности (H3). За 31 декабря 20YY года
- данный норматив составил ______ (20XX г.: _____);
- - норматив долгосрочной ликвидности (H4). За 31 декабря 20YY
года данный норматив составил ______ (20XX г.: _______).
IFRS7 Информацию о финансовых активах и обязательствах получает
(B10A) Казначейство. Казначейство обеспечивает наличие адекватного
портфеля краткосрочных ликвидных активов, в основном
состоящего из краткосрочных ликвидных торговых ценных бумаг,
депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для
поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по

Казначейство контролирует ежедневную позицию по ликвидности
и регулярно проводит стресс-тестирование по ликвидности при
различных сценариях, охватывающих стандартные и более
неблагоприятные рыночные условия.

IFRS7 Приведенная далее таблица показывает распределение
p39 обязательств по состоянию за 31 декабря 20YY года по
договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице
представляют контрактные недисконтированные денежные потоки,
включая общую сумму обязательств по финансовой аренде (до
IERS7 вычета будущих финансовых выплат), цены, указанные в валютных
p39(b) форвардных контрактах на покупку финансовых активов за
денежные средства, контрактные суммы, подлежащие обмену по
свопам, расчет по которым осуществляется на валовой основе.
Эти недисконтированные денежные потоки отличаются от сумм,
отраженных в консолидированном отчете о финансовом положении,
так как суммы консолидированного отчета о финансовом
положении основаны на дисконтированных денежных потоках.
Производные финансовые инструменты, расчет по которым
осуществляется на нетто основе отражены в чистой сумме,
подлежащей выплате.
В тех случаях, когда сумма к выплате не является
фиксированной, сумма в таблице определяется исходя из
условий, существующих на конец отчетного периода. Валютные
выплаты пересчитываются с использованием обменного курса спот
на конец отчетного периода.

В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по
срокам погашения по состоянию за 31 декабря 20YY года:

IFRS7p39(a,b); (B11B,B11D) До От 1 до От 6 до От 12 Более 5 Итого
востре- 6 12 месяцев лет
бования месяцев месяцев до 5
и менее лет

Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов -
физических лиц
Средства клиентов - прочие
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или

Выпущенные долговые ценные

Прочие заемные средства
Поставочные производные
финансовые инструменты
(раскрывается сумма оттока
денежных средств по
поставочным производным
финансовым инструментам,
справедливая стоимость
которых по состоянию на
конец отчетного периода
составляет отрицательную
величину)
Обязательства по
операционной аренде
Финансовые гарантии
выданные, в том числе
отраженные в финансовой
отчетности при наступлении
события убытка
Неиспользованные кредитные

Итого потенциальных будущих
выплат по финансовым
обязательствам

В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по
срокам погашения по состоянию за 31 декабря 20XX года:

IFRS7p39(a,b); (B11B,B11D) До От 1 до От 6 до От 12 Более 5 Итого
востре- 6 12 месяцев лет
бования месяцев месяцев до 5
и менее лет

Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов -
физических лиц
Средства клиентов - прочие
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или

Выпущенные долговые ценные

Прочие заемные средства
Поставочные производные
финансовые инструменты
(раскрывается сумма оттока
денежных средств по
поставочным производным


Страницы: 107 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->