ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

наличии для продажи, и переоценки торговых и прочих
корпоративных акций, оцениваемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток), а прочие компоненты собственного
капитала составили бы на ____ тысяч рублей (20XX г.: на ____
тысяч рублей) меньше в основном в результате уменьшения
справедливой стоимости корпоративных акций,
классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.
(Рекомендуется описать допущения, использованные при расчете
чувствительности.)
IFRS7p40 Группа подвержена риску досрочного погашения за счет
(b) предоставления кредитов (с фиксированной или переменной
процентной ставкой), включая ипотечные жилищные кредиты,
которые дают заемщику право досрочного погашения кредитов.
Финансовый результат и собственный капитал Группы за текущий
год и на конец текущего отчетного периода не зависели бы
существенно от изменений в ставках при досрочном погашении,
так как такие кредиты отражаются по амортизированной
стоимости, а сумма досрочного погашения соответствует или
почти соответствует амортизированной стоимости кредитов и
дебиторской задолженности.

IFRS7 Концентрация прочих рисков

Группа контролирует и раскрывает информацию о концентрации
кредитного риска на основании полученных отчетов, содержащих
данные по заемщикам с общей суммой выданных кредитов,
превышающей 10% от суммы капитала. См. примечание 36. (Далее
рекомендуется раскрыть информацию о концентрации прочих
рисков.) См. примечания 7, 8. (У Группы не было существенной
концентрации риска по состоянию за 31 декабря 20YY года и 31
декабря 20XX года.)

FRS7p39 Риск ликвидности

Риск ликвидности - риск финансовых потерь вследствие снижения
стоимости активов в процессе их реализации (риск ликвидности
инструмента) или недостаточности средств для исполнения
текущих финансовых обязательств.
Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков
требования по активным операциям со сроками погашения по
пассивным операциям. Группа подвержена риску в связи с
ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных
средств для расчетов по счетам клиентов при наступлении
срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением
выплат по гарантиям и по производным финансовым
инструментам, расчеты по которым производятся денежными
средствами. Группа не аккумулирует денежные средства на
случай единовременного выполнения обязательств по всем
вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся
практики можно с достаточной долей точности прогнозировать
необходимый уровень денежных средств для выполнения данных
обязательств. Риском ликвидности управляет, например,
Комитет по управлению активами и обязательствами Группы.
IFRS7p33 Группа старается поддерживать устойчивую базу
(b), финансирования, состоящую преимущественно из средств других
(B11F) банков, депозитов юридических лиц (вкладов физических лиц) и
долговых ценных бумаг, а также инвестировать средства в
диверсифицированные портфели ликвидных активов для того,
чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить
непредвиденные требования по ликвидности. Управление риском
ликвидности осуществляется путем поддержания объема
ликвидных активов, превышающего объем обязательств в
соответствующей валюте. Наиболее ликвидными активами
являются государственные ценные бумаги. Дополнительным
источником ликвидности также служат однодневные депозиты
(включая остатки на счетах "НОСТРО") и однодневные сделки
обратного РЕПО, значительные регулярные притоки денежных
средств от погашений краткосрочных ценных бумаг, кредитные
линии в банках-корреспондентах.
IFRS7p33 Управление ликвидностью Группы требует проведения анализа
(b), уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования
(B11F) обязательств при наступлении срока их погашения; обеспечения
доступа к различным источникам финансирования; наличия
планов на случай возникновения проблем с финансированием и
осуществления контроля за соответствием балансовых


Страницы: 106 из 136  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->