ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

ства ства
---------------------------------------------------------------------------
Укрепление доллара США

Ослабление доллара США

Укрепление евро на 5%
Ослабление евро на 5%
Укрепление прочих валют

Ослабление прочих валют

---------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------

IFRS7p31, Риск процентной ставки

Группа принимает на себя риск, связанный с влиянием
колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое
положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут
повышать уровень процентной маржи, однако в случае
неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа
может также снижаться или приводить к возникновению убытков.
Группа подвержена процентному риску в первую очередь в
результате своей деятельности по предоставлению кредитов по
фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки,
отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под
фиксированные процентные ставки. На практике процентные
ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме
того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров
как по активам, так и по обязательствам, нередко
пересматриваются на основе взаимной договоренности в
соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Группа устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня
расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет
контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной
основе. При отсутствии инструментов хеджирования Группа
обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.
По мере изменения рыночной конъюнктуры при наличии условий,
определенных условиями договоров и законодательством
Российской Федерации, Группа может в одностороннем порядке
изменить процентную ставку по активам (обязательствам)

IFRS7 В таблице далее приведен общий анализ процентного риска
p34(a) Группы. В ней также отражены общие суммы финансовых активов и
(b) обязательств Группы по балансовой стоимости в разбивке по
датам пересмотра процентных ставок в соответствии с
договорами или сроками погашения в зависимости от того,
какая из указанных дат является более ранней.

До От 1 до От 6 до Более Неде- Итого
востребования 6 12 1 нежные
и менее месяцев месяцев года

---------------------------------------------------------------------------
31 декабря 20YY года
Итого финансовых

Итого финансовых
обязательств
---------------------------------------------------------------------------
Чистый разрыв по
процентным ставкам
за 31 декабря 20YY

---------------------------------------------------------------------------
31 декабря 20XX года
Итого финансовых

Итого финансовых
обязательств
---------------------------------------------------------------------------
Чистый разрыв по
процентным ставкам
за 31 декабря 20XX

---------------------------------------------------------------------------

IFRS7p33 Пересмотр процентных ставок по всем долговым инструментам
Группы производится в срок до 5 лет (за исключением
(еврооблигаций) с фиксированной процентной ставкой в сумме
____ тысяч рублей, со сроком погашения ____). (20XX г.: по
всем долговым инструментам производится пересмотр процентных
ставок в срок до 5 лет (за исключением (еврооблигаций) в
сумме ____ тысяч рублей, имеющих срок погашения в ____).
IFRS7 Если бы за 31 декабря 20YY года процентные ставки были на
p40-41 100 базисных пунктов ниже при том, что другие переменные
остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на ____
тысяч рублей (20XX г.: на ____ тысяч рублей) больше в


Страницы: 98 из 127  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->