ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

через прибыль или убыток
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток,
переданные без прекращения
признания
Средства в других банках
Кредиты и дебиторская
задолженность
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для

Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи, переданные без
прекращения признания
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения,
переданные без прекращения
признания
Инвестиции в
ассоциированные
организации
Инвестиционная
недвижимость
Долгосрочные активы,
классифицируемые как
"удерживаемые для продажи"
Активы, включенные в
группы выбытия,
классифицируемые как
"удерживаемые для продажи"
-------------------------------------------------------------
Основные средства
Нематериальные активы
Гудвил, связанный с
покупкой дочерних
организаций
Текущие требования по
налогу на прибыль
Отложенный налоговый актив
Прочие активы
-------------------------------------------------------------
Итого активов
-------------------------------------------------------------
Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Финансовые обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Выпущенные долговые ценные

Обязательства, относящиеся
к группам выбытия,
классифицируемые как
"удерживаемые для продажи"
Прочие заемные средства
Прочие обязательства
Текущие обязательства по
налогу на прибыль
Отложенное налоговое
обязательство
------------------------------------------------------------
Итого обязательств
------------------------------------------------------------
Чистая балансовая позиция
------------------------------------------------------------

IFRS7 Рыночный риск

Группа подвержена рыночному риску, который является риском
того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных
средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться
из-за изменений рыночных цен. Группа подвержена трем типам
рыночного риска: валютному риску, риску процентной ставки и
прочему ценовому риску.
Группа устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого
риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.
Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить
образование убытков, превышающих установленные лимиты, в
случае более существенных изменений на рынке.
По каждому виду рыночного риска, которому Группа
подвергается на отчетную дату, проводится анализ
чувствительности, отражающий информацию о том, как повлияли
бы на прибыль или убыток изменения соответствующей переменной
риска, которые могли бы иметь место на отчетную дату.
IFRS7p33 (Рекомендуется раскрыть процесс управления рыночным риском и
необходимую дополнительную информацию для пользователей
отчетности. Текст описания должен быть индивидуальным и
соответствовать практике управления рыночным риском в Группе.
Для раскрытия анализа чувствительности возможно использование
метода расчета процентного риска с применением гэп-анализа,
метода дюрации (см. Письмо Банка России от 2 октября 2007 г.
N 15-1-3-6/3995 "О международных подходах (стандартах)
организации управления процентным риском".)

IFRS7 Валютный риск

Группа подвержена риску того, что справедливая стоимость
будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым
инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных

Группа устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого
риска в разрезе валют и в целом как на конец каждого дня, так
и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на
ежедневной основе. В таблице далее представлен общий анализ


Страницы: 96 из 127  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->