ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

данных, доходы и расходы при первоначальном признании
отражаться не должны.)
IFRS7 Ценные бумаги, проданные по договорам продажи и обратного
p14,25 выкупа, включают (наименование ценных бумаг) ______ со
справедливой стоимостью за 31 декабря 20YY года ___ тысяч
рублей (20XX г.: ___ тысяч рублей). За 31 декабря 20YY года
и 31 декабря 20XX года эти ценные бумаги были отражены в
консолидированном балансе как (финансовые инструменты,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
(удерживаемые до погашения)). См. Примечания 6, 9, 10 и 40.
IFRS7p14 За 31 декабря 20YY года и 31 декабря 20XX года финансовые
активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток, со справедливой стоимостью ___ тысяч рублей (20XX
г.: ___ тысяч рублей) и финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи (удерживаемые до погашения), с балансовой
стоимостью ___ тысяч рублей (20XX г.: ___ тысяч рублей) были
предоставлены третьим сторонам в качестве обеспечения своих
обязательств по срочным депозитам других банков. См.
Примечания 6, 9, 10 и 40.
IFRS7p15 Группа приняла в качестве обеспечения (ценные бумаги),
которые она может продать или перезаложить (Примечания 7 и
8). Группа продала (или перезаложила) это обеспечение и
признала денежную выручку в качестве обязательства,
учтенного на отчетную дату по справедливой стоимости в
размере ___ тысяч рублей (20XX г.: ___ тысяч рублей).
IFRS7p25 Балансовая стоимость средств других банков приблизительно
равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 20YY
года и 31 декабря 20XX года. По состоянию за 31 декабря 20YY
года оценочная справедливая стоимость средств других банков
составляла ___ тысяч рублей (20XX г.: ___ тысяч рублей). См.
Примечание 40.
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ средств других банков представлены в Примечании 36.
Информация по операциям со связанными сторонами представлена
в Примечании 41. (Представьте информацию о концентрации и

18. Средства клиентов

1p74 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
Государственные и общественные организации
текущие (расчетные) счета
срочные депозиты
Прочие юридические лица
текущие (расчетные) счета
срочные депозиты
Физические лица
текущие счета (вклады до востребования)
срочные вклады
-------------------------------------------------------------
Итого средств клиентов
-------------------------------------------------------------

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

В число государственных и общественных организаций не входят
принадлежащие государству коммерческие предприятия.
39p43 В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и
(AG64) убытках (отчете об изменениях в составе собственных средств,
так как фактически представляет собой взносы участников
Группы в уставный капитал (выплаты участникам Группы)) была
отражена прибыль (убыток) в сумме ___ тысяч рублей (20XX г.:
___ тысяч рублей) от первоначального признания срочных
депозитов по ставкам ниже (выше) рыночных.
39p43 (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых
(AG76,76A) инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных
данных, доходы и расходы при первоначальном признании
отражаться не должны.)

Далее приведено распределение средств клиентов по отраслям
экономики:

IFRS7 20YY 20XX
p34 Сумма (в % Сумма (в %
тысячах тысячах
рублей) рублей)
-------------------------------------------------------------
Государственные органы
Муниципальные органы власти
Предприятия нефтегазовой
промышленности
Предприятия торговли
Транспорт
Страхование
Финансы и инвестиции
Строительство
Телекоммуникации


Страницы: 78 из 127  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->