ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

---------------------------------------------------------------------------
Текущие и необесцененные
- (российские государственные)
- (город ______________)
- (других российских
муниципальных органов власти)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20XX году
(Альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:)
- (с рейтингом ААА)
- (с рейтингом от АА- до АА+)
- (с рейтингом от А- до А+)
- (с рейтингом ниже А-)
- (не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20XX году
---------------------------------------------------------------------------
Итого текущих и необесцененных
---------------------------------------------------------------------------
Просроченные, но не обесцененные
- с задержкой платежа менее

- с задержкой платежа от 30
до 90 дней
- с задержкой платежа от 90
до 180 дней
- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

---------------------------------------------------------------------------
Итого просроченных, но
не обесцененных
---------------------------------------------------------------------------
Индивидуально обесцененные

- с задержкой платежа менее

- с задержкой платежа от 30
до 90 дней
- с задержкой платежа от 90
до 180 дней
- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

---------------------------------------------------------------------------
Итого индивидуально обесцененных
---------------------------------------------------------------------------
Долговые финансовые активы до
вычета резерва
---------------------------------------------------------------------------
Резерв под обесценение
долговых финансовых активов,
удерживаемых до погашения
---------------------------------------------------------------------------
Итого долговых финансовых
активов, удерживаемых до
погашения
---------------------------------------------------------------------------

IFRS7p33 Основным фактором, который Группа принимает во внимание при
(a) рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг,
является наличие или отсутствие просроченной задолженности.
На основании данного фактора Группой подготовлен
представленный выше анализ по срокам задолженности долговых
ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как
обесцененные.
IFRS7p36 Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги включают
(b,d), долговые ценные бумаги, условия которых были пересмотрены и
которые в противном случае были бы просроченными или
обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения.
(Пересмотренные остатки представляют собой балансовую
стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в
противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые
активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения:
Долговые финансовые активы включают ипотечные облигации,
обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года ___ тысяч рублей
(20XX г.: ___ тысяч рублей).
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ финансовых активов, удерживаемых до погашения,
представлены в Примечании 36. Информация по операциям со
связанными сторонами представлена в Примечании 41.

Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без
прекращения признания

1p74 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
IFRS7p8 Российские государственные облигации
(b) Муниципальные облигации
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг до вычета резерва
-------------------------------------------------------------


Страницы: 68 из 127  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->