ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

___ до ___% в 20YY году и доходность к погашению от ___ до
___%, в зависимости от выпуска.
Облигации, выпущенные для обращения на российском рынке,
представлены процентными ценными бумагами с номиналом в
валюте Российской Федерации, выпущенными российскими
организациями и свободно обращающимися на российском рынке.
Облигации, выпущенные для обращения на российском рынке в
портфеле Группы за 31 декабря 20YY года, имеют сроки
погашения от ___ до ___, купонный доход от ___ до ___% в
IFRS7p28 20YY году и доходность к погашению от ___ до ___%, в
зависимости от выпуска.
Долевые ценные бумаги представлены акциями российских
организаций.
IFRS7p27 Векселя не имеют котировок на активном рынке, и их
справедливая стоимость определяется дисконтированием будущих
денежных потоков с использованием процентных ставок от ____
до ___% в год (20XX г.: от ____ до ___% в год) в зависимости
от кредитного риска заемщика и срока погашения. Максимальный
уровень кредитного риска находит свое отражение в балансовой
стоимости активов. Сумма изменений (в течение 20YY года и
нарастающим итогом по состоянию за 31 декабря 20YY года)
справедливой стоимости векселей, связанная с изменением
кредитного риска, составила ___ тысяч рублей и ___ тысяч
рублей соответственно (20XX г.: ___ тысяч рублей и ___ тысяч
рублей соответственно). Эти суммы были определены как
изменение справедливой стоимости, не связанное с изменениями
рыночных условий, приводящими к возникновению рыночного
риска, включающими изменение базовой процентной ставки
(включая ставки LIBOR в долларах США), цены товара, обменного
курса или индекса цен или ставок.

IFRS7p27 Некоторые финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для
торговли, не имеют котировок на активном рынке:

20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
Российские государственные и муниципальные
облигации, не имеющие котировок
Корпоративные облигации, не имеющие котировок
Векселя, не имеющие котировок
-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг, не имеющих
котировок
-------------------------------------------------------------
Долевые ценные бумаги, не имеющие котировок
-------------------------------------------------------------
Итого финансовых активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток, предназначенных для торговли, не
имеющих котировок
-------------------------------------------------------------

Справедливая стоимость долговых финансовых активов,
предназначенных для торговли, не имеющих котировок,
определяется путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков
с использованием ставок от ___% годовых до ___% годовых (20XX
г.: от ___% годовых до ___% годовых), в зависимости от
выпуска. См. также Примечание 40. Справедливая стоимость
акций, не имеющих котировок, определяется следующим образом
__________________.
IFRS7p34 Финансовые активы, предназначенные для торговли, отражаются
по справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные
бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной на
основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует
и не отслеживает признаки обесценения.
IFRS7p34, Далее приводится анализ долговых финансовых активов,
36-38 предназначенных для торговли, по кредитному качеству по
состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает
возможность использования внутренней классификации по
кредитному качеству при ее наличии):

Российские Муници- Корпора- Векселя Итого
государст- пальные тивные
венные облигации облига-
облигации ции
---------------------------------------------------------------------------
Текущие (по справедливой


Страницы: 46 из 127  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->