ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Остаток на 1 января
Новые сделки
Суммы, отраженные на счете прибылей и
убытков в течение года

-------------------------------------------------------------
Остаток за 31 декабря (Примечание 8)
-------------------------------------------------------------

IFRS7p25 Далее представлена информация о справедливой стоимости
финансовых инструментов:

31 декабря 20YY 31 декабря 20XX
года года
---------------- ---------------
балан- справед- балан- справед-
совая ливая совая ливая
стои- стои- стои- стои-
мость мость мость мость

Финансовые активы, отраженные по
амортизированной стоимости
Денежные средства и их эквиваленты
- Наличные средства
- Остатки по счетам в Банке России
- Корреспондентские счета и депозиты
"овернайт"
Средства в других банках
- Кредиты и депозиты в других банках
- Договоры покупки и обратной продажи
("обратное репо") с другими банками
Кредиты и авансы клиентам
- Корпоративные кредиты
- Кредитование субъектов малого
предпринимательства
- Кредиты физическим лицам -
потребительские кредиты
- Ипотечные кредиты
- Кредиты государственным и
муниципальным организациям
- Договоры покупки и обратной продажи

- Дебиторская задолженность
Финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи
- Российские государственные облигации
- Муниципальные облигации
- Корпоративные облигации
- Векселя
Финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи, переданные без
прекращения признания
- Российские государственные облигации
- Муниципальные облигации
- Корпоративные облигации
- Векселя
Финансовые активы, удерживаемые до
погашения
- Российские государственные облигации
- Муниципальные облигации
- Корпоративные облигации
- Векселя
Финансовые активы, удерживаемые до
погашения, переданные без прекращения
признания
- Российские государственные облигации
- Муниципальные облигации
- Корпоративные облигации
- Векселя
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль
или убыток, предназначенные для
торговли, и прочие финансовые активы,
оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток (в т.ч.
переданные без прекращения признания)

Итого финансовые активы

Финансовые обязательства, отраженные
по амортизированной стоимости
Средства других банков
- Корреспондентские счета и депозиты
"овернайт" других банков
- Краткосрочные депозиты других банков
- Договоры продажи и обратного выкупа
с другими банками
- Обязательство по возврату проданного
или перезаложенного обеспечения
- Депозиты других банков, принятые в
обеспечение по выданным гарантиям
- Просроченные привлеченные средства
других банков
Средства клиентов
- Текущие (расчетные) счета
государственных и общественных
организаций
- Срочные депозиты государственных и
общественных организаций
- Текущие (расчетные) счета прочих
юридических лиц
- Срочные депозиты прочих юридических

- Текущие счета (счета до
востребования) физических лиц
- Срочные вклады физических лиц
Выпущенные долговые ценные бумаги
- Векселя
- Депозитные и сберегательные
сертификаты
- Еврооблигации
- Облигации, выпущенные на внутреннем

Прочие заемные средства
- Срочные заемные средства от
юридических лиц (кроме банков)
- Субординированный кредит
- Синдицированный кредит со сроком
погашения (_____)
- Обязательство по возврату проданного
или перезаложенного обеспечения
- Дивиденды к уплате
- Кредиторская задолженность по
дебетовым и кредитовым картам
- Расчеты по конверсионным операциям
- Обязательства по финансовой аренде
Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, и прочие
финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток

Итого финансовые обязательства

(В таблице, представленной выше, при наличии существенных
отклонений балансовой стоимости финансовых инструментов от
справедливой стоимости в целях представления более
наглядной информации для пользователей рекомендуется
добавить колонку "нереализованный доход (расход)".)
IFRS7p27 Применяемые методы оценки финансовых активов и финансовых
(b) обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости,
представлены в следующей таблице в разрезе: финансовых
инструментов, справедливая стоимость которых была определена
на основании опубликованных ценовых котировок активного
рынка (рыночных котировок); финансовых инструментов,
справедливая стоимость которых была определена на основе
моделей оценки, использующих в качестве исходных данных
рыночную информацию; финансовых инструментов, справедливая


Страницы: 112 из 127  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->