ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

ценам и ввиду этого не отражать справедливую стоимость
финансовых инструментов. При определении справедливой
стоимости финансовых инструментов Группа использует всю
имеющуюся рыночную информацию.

IFRS7p27 Финансовые инструменты, отраженные по справедливой
(b) стоимости

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, предназначенные для торговли (и
производные финансовые инструменты), прочие финансовые
активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток, финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи, включая финансовые активы, переданные без
прекращения признания, или долгосрочные активы,
удерживаемые для продажи (или группы выбытия), финансовые
обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, учитываются в консолидированном балансе
по справедливой стоимости. Справедливая стоимость
рассчитывается на основе котируемых рыночных цен, за
исключением некоторых финансовых активов, имеющихся в
наличии для продажи (Примечание 9), по которым отсутствуют
внешние независимые рыночные котировки (и некоторых
финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток (Примечание 6).
39p48 Справедливая стоимость этих активов была определена Группой
(AG72) на основании результатов недавней продажи долей в
организациях - объектах инвестиций несвязанным третьим
сторонам, анализа прочей относящейся к данному вопросу
информации, такой, как дисконтированные денежные потоки и
финансовая информация об организациях - объектах
инвестиций, а также на основании применения других методик

IFRS7p27 В ходе применения методик оценки требовались некоторые
(c) допущения, не основанные на наблюдаемых рыночных данных.
(Замена любого из таких примененных допущений возможным
альтернативным вариантом не приведет к существенному
изменению прибыли, доходов, суммы активов или
обязательств.)
IFRS7p27 Общая сумма чистого дохода (расхода) от переоценки по
(d) справедливой стоимости, рассчитанная с использованием
методов оценки и отраженная на счетах прибылей и убытков,
составила _____ тысяч рублей (20XX г.: ___ тысяч рублей).
Денежные средства и их эквиваленты отражаются по
амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их
текущей справедливой стоимости.

Кредиты и дебиторская задолженность и средства в других

IFRS7p27 Справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной
(a) ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценочная
справедливая стоимость инструментов с фиксированной
процентной ставкой основывается на методе дисконтированных
потоков денежных средств с применением действующих
процентных ставок на рынке заимствований для новых
инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и
аналогичный срок погашения. Используемые ставки
дисконтирования зависят от валюты, срока погашения
инструмента и кредитного риска контрагента. Анализ этих
ставок представлен далее:

20YY 20XX

Приме- % в год % в год

-------------------------------------------------------------
Средства в других банках 7
Кредиты и депозиты в других ___% - ___% ___ - ___%

Договоры покупки и обратной ___% - ___% ___ - ___%
продажи ("обратное репо") с
другими банками

Кредиты и дебиторская 8
задолженность
Корпоративные кредиты ___% - ___% ___ - ___%
Кредитование субъектов ___% - ___% ___ - ___%
малого предпринимательства
Кредиты физическим лицам - ___% - ___% ___ - ___%
потребительские кредиты
Ипотечные кредиты ___% - ___% ___ - ___%
Кредиты государственным и ___% - ___% ___ - ___%
муниципальным организациям


Страницы: 110 из 127  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->