ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

адекватного портфеля краткосрочных ликвидных активов, в
основном состоящего из краткосрочных ликвидных торговых
ценных бумаг, депозитов в банках и прочих межбанковских
инструментов, для поддержания достаточного уровня
ликвидности в целом по Группе.
Казначейство контролирует ежедневную позицию по ликвидности
и регулярно проводит стресс-тестирование по ликвидности при
различных сценариях, охватывающих стандартные и более
неблагоприятные рыночные условия.

IFRS7 Приведенная далее таблица показывает распределение
p39, обязательств по состоянию за 31 декабря 20YY года по
(B14) договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице
представляют контрактные недисконтированные денежные
потоки, включая общую сумму обязательств по финансовой
аренде (до вычета будущих финансовых выплат), цены,
указанные в валютных форвардных контрактах на покупку
финансовых активов за денежные средства, контрактные суммы,
подлежащие обмену по валютным свопам, расчет по которым
осуществляется на валовой основе. Эти недисконтированные
денежные потоки отличаются от сумм, отраженных в
бухгалтерском балансе, так как балансовые суммы основаны на
дисконтированных денежных потоках. Производные финансовые
инструменты, расчет по которым осуществляется на нетто-
основе, отражены в чистой сумме, подлежащей выплате.
В тех случаях, когда сумма к выплате не является
фиксированной, сумма в таблице определяется исходя из
условий, существующих на отчетную дату. Валютные выплаты
пересчитываются с использованием обменного курса спот на
отчетную дату.

IFRS7p39 В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств
(a) по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 20YY года:

До востре- От 1 до От 6 до От 12 Более Итого
бования и 6 12 месяцев 5 лет
менее 1 месяцев месяцев до 5
месяца лет

Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов -
физические лица
Средства клиентов - прочие
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или

Выпущенные долговые ценные

Прочие заемные средства
Поставочные форвардные
контракты (чистая сумма)
Обязательства по
операционной аренде
Финансовые гарантии
Неиспользованные кредитные

Итого потенциальных будущих
выплат по финансовым
обязательствам

IFRS7p39 В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по
(a) срокам погашения по состоянию за 31 декабря 20XX года:

До востре- От 1 до От 6 до От 12 Более Итого
бования и 6 12 месяцев 5 лет
менее 1 месяцев месяцев до 5
месяца лет

Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов -
физические лица
Средства клиентов - прочие
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или

Выпущенные долговые ценные

Прочие заемные средства
Поставочные форвардные
контракты (чистая сумма)
Обязательства по
операционной аренде
Финансовые гарантии
Неиспользованные кредитные

Итого потенциальных будущих
выплат по финансовым
обязательствам

Выплаты в отношении поставочных форвардных контрактов
(общая сумма) будут сопровождаться соответствующими
притоками денежных средств, которые раскрыты в Примечании
39 по дисконтированной стоимости. Средства клиентов
отражены в указанном анализе по срокам, оставшимся до
погашения. Однако в соответствии с Гражданским кодексом
Российской Федерации физические лица имеют право снимать
средства со счетов до наступления срока погашения, теряя
при этом право на начисленные проценты.

В части управления ликвидностью Группа контролирует
ожидаемые (или контрактные) сроки погашения с учетом
дисконтирования денежных потоков. Балансовая стоимость
финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения
представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря
20YY года:

IFRS7p39(a)(B11,B14)

До востре- От 1 до От 3 до От 12 Более Итого
бования и 3 12 месяцев 5 лет
менее 1 месяцев месяцев до 5
месяца лет


Страницы: 102 из 127  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->