ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

собственного капитала составили бы на ___ тысяч рублей
(20XX г.: на ___ тысяч рублей) меньше в основном в
результате уменьшения справедливой стоимости корпоративных
акций, классифицированных как имеющиеся в наличии для
продажи. (Рекомендуется описать допущения, использованные
при расчете чувствительности.)
IFRS7p40 Группа подвержена риску досрочного погашения за счет
(b) предоставления кредитов (с фиксированной или переменной
процентной ставкой), включая ипотечные кредиты, которые
дают заемщику право досрочного погашения кредитов.
Финансовый результат и собственный капитал Группы за
текущий год и на текущую отчетную дату не зависели бы
существенно от изменений в ставках при досрочном погашении,
так как такие кредиты отражаются по амортизированной
стоимости, а сумма досрочного погашения соответствует или
почти соответствует амортизированной стоимости кредитов и
дебиторской задолженности.

IFRS7 Концентрация прочих рисков

Группа контролирует и раскрывает информацию о концентрации
кредитного риска на основании полученных отчетов,
содержащих данные по заемщикам с общей суммой выданных
кредитов, превышающей 10% от суммы капитала. См. Примечание
37. (Далее рекомендуется раскрыть информацию о концентрации
прочих рисков.) (См. Примечания 7, 8.) (У Группы не было
существенной концентрации риска по состоянию за 31 декабря
20YY года и 31 декабря 20XX года.)

FRS7p39 Риск ликвидности

Риск ликвидности определяется как риск того, что Группа
столкнется с трудностями при выполнении финансовых
обязательств.
Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков
требования по активным операциям со сроками погашения по
пассивным операциям. Группа подвержена риску в связи с
ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных
средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении
срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением
выплат по гарантиям и по производным финансовым
инструментам, расчеты по которым производятся денежными
средствами. Группа не аккумулирует денежные средства на
случай единовременного выполнения обязательств по всем
вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся
практики можно с достаточной долей точности прогнозировать
необходимый уровень денежных средств для выполнения данных
обязательств. Риском ликвидности управляет (например:
Комитет по управлению активами и обязательствами Группы).
IFRS7p33 Группа старается поддерживать устойчивую базу
(b) финансирования, состоящую преимущественно из средств других
банков, депозитов юридических лиц (вкладов физических лиц)
и (долговых ценных бумаг), а также инвестировать средства в
диверсифицированные портфели ликвидных активов, для того
чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить
непредвиденные требования по ликвидности.
IFRS7p33 Управление ликвидностью Группы требует проведения анализа
(b) уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования
- обязательств при наступлении срока их погашения;
- обеспечения доступа к различным источникам финансирования;
- наличия планов на случай возникновения проблем с
финансированием и осуществления контроля за соответствием
балансовых коэффициентов ликвидности требованиям
законодательства Российской Федерации. Банк и другие
участники Группы - кредитные организации рассчитывают
нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с
требованиями Банка России. Эти нормативы включают:
- Норматив мгновенной ликвидности (Н2). За 31 декабря 20YY
года данный норматив составил ___ (20XX г.: ___).
- Норматив текущей ликвидности (Н3). За 31 декабря 20YY
года данный норматив составил ___ (20XX г.: ___).
- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4). За 31 декабря
20YY года данный норматив составил ___ (20XX г.: ___).
Информацию о финансовых активах и обязательствах получает
(Казначейство). Казначейство обеспечивает наличие


Страницы: 101 из 127  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->