Официальные документы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Упрощенная система налогообложения (УСН)
Структура формы представления сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях приведена в таблице 1.
В графе НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ указывается полное наименование реквизита.
В графе ДЛИНА указывается максимальная длина реквизита. Для числовых значений с дробной частью длина реквизита представлена в виде К.Д, где К - общее число символов в числе, включая десятичную точку; Д - количество символов в дробной части числа.
В графе АББРЕВИАТУРА указывается сокращенное наименование реквизита, используемое при представлении информации.
Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки - пара символов с кодами 13 и 10. Сокращенное наименование реквизита отделяется от значения знаком ":" (двоеточие).
Текстовое (символьное) значение может состоять только из заглавных букв, цифр и других символов, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды 13 и 10).
Запись числового значения может состоять как только из цифр (целое число, представляющее суммы исчисленного и удержанного налога), так и включать десятичную точку, отделяющую рубли от копеек (при представлении сумм доходов, вычетов). При отсутствии копеек формат представления данных не нарушается, то есть после десятичной точки проставляются две цифры "0", например: "289.00".
Значение типа ДАТА имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.НН.ГГГГ, где ДД - число, НН - номер месяца, ГГГГ - цифры года.
Символ "|" (вертикальная черта) соответствует союзу "или" и обозначает выбор одного из указанных значений.
Символы "[" и "]" определяют группу повторяющихся элементов в реквизите и форму ее записи.
Ведущие нули в кодах из справочников, приведенных в Приложении к формам N 1-НДФЛ и N 2-НДФЛ "Справочники", являются обязательными.
ФОРМА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА МАГНИТНЫХ НОСИТЕЛЯХ. СОСТАВ ФАЙЛА И СТРУКТУРА ИНФОРМАЦИИ ДОКУМЕНТА. ОПИСАНИЕ РЕКВИЗИТОВ
(Приказ МНС РФ от 02.12.2002 N БГ-3-04/686. Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц за 2002 год (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.12.2002 N 4058))Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Упрощенная система налогообложения (УСН)
6 - 10 цифры ИНН для налогового агента - ФЛ
S - префикс типа передаваемой информации (S - сведения о
доходах физического лица).
Сформированный файл упаковывается архиватором ARJ в файл с именем, соответствующим txt - файлу, но имеющим расширение ARJ.
В случае отсутствия архиватора ARJ возможна передача неупакованного txt - файла.
Информация представляется в налоговый орган на дискетах 3,5". Использование других типов магнитных носителей возможно только по согласованию с принимающим данные налоговым органом.
Количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе.
Для нумерации файлов используются арабские цифры и символы латинского алфавита.
Представляемая в налоговый орган дискета предварительно должна быть проверена на отсутствие вируса.
5.2. Форма представления сведений о доходах
физических лиц на магнитных носителях
физических лиц на магнитных носителях
Структура формы представления сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях приведена в таблице 1.
В графе НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ указывается полное наименование реквизита.
В графе ДЛИНА указывается максимальная длина реквизита. Для числовых значений с дробной частью длина реквизита представлена в виде К.Д, где К - общее число символов в числе, включая десятичную точку; Д - количество символов в дробной части числа.
В графе АББРЕВИАТУРА указывается сокращенное наименование реквизита, используемое при представлении информации.
Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки - пара символов с кодами 13 и 10. Сокращенное наименование реквизита отделяется от значения знаком ":" (двоеточие).
Текстовое (символьное) значение может состоять только из заглавных букв, цифр и других символов, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды 13 и 10).
Запись числового значения может состоять как только из цифр (целое число, представляющее суммы исчисленного и удержанного налога), так и включать десятичную точку, отделяющую рубли от копеек (при представлении сумм доходов, вычетов). При отсутствии копеек формат представления данных не нарушается, то есть после десятичной точки проставляются две цифры "0", например: "289.00".
Значение типа ДАТА имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.НН.ГГГГ, где ДД - число, НН - номер месяца, ГГГГ - цифры года.
Символ "|" (вертикальная черта) соответствует союзу "или" и обозначает выбор одного из указанных значений.
Символы "[" и "]" определяют группу повторяющихся элементов в реквизите и форму ее записи.
Ведущие нули в кодах из справочников, приведенных в Приложении к формам N 1-НДФЛ и N 2-НДФЛ "Справочники", являются обязательными.
5.2.1. Состав файла и структура информации документа
"Справка о доходах физического лица за 2002 год"
"Справка о доходах физического лица за 2002 год"
Таблица 1
| Наименование показателя | Длина | Аббревиатура | Значение |
| Идентификатор файла | 35 | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год><месяц> <день><часы> <минуты> <секунды> |
| Тип информации | 12 | ТипИнф | ДОХОД2002 |
| Код ИМНС | 4 | ИМНС | <Код ИМНС> |
| Наименование (ФИО) налогового агента (п. 1.3) | 250 | НаимОтпр | <текст>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Контактный телефон (п. 1.2) | 20 | ТелОтпр | <текст> |
| Фамилия, Имя, Отчество ответственного лица | 48 | ФИООтпр | <текст> |
| Количество документов | 7 | КолДок | <число> |
| Служебная информация | 120 | СлужИнф | <текст> |
| Конец служебной части | 3 | @@@ | |
| Идентификатор документа | 33 | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год><номер> |
| Дата документа | 10 | ДатаДок | <дата> |
| ИНН физического лица (п. 2.1) | 12 | ИННФЛ | <ИНН> |
| Статус (п. 2.2) | 1 | СтатусФЛ | 1 (резидент) или 2 (нерезидент) |
| Фамилия, Имя, Отчество (п. 2.3) | 77 | ФИО | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Документ, удостоверяющий личность (п. п. 2.4, 2.5) | 28 | УдЛичн | <код вида документа>, <серия и номер> |
| Дата рождения (п. 2.6) | 10 | ДатаРожд | <дата> |
| Гражданство (код страны) (п. 2.7) | 3 | Гражд | <число> |
| Адрес постоянного места жительства (п. 2.8) | 128 | АдрМЖ | <код страны>, <индекс>,<код региона>, <район>,<город>, <населенный пункт>,<улица>, <дом>,<корпус>, <квартира> |
| Доходы, учитываемые при определении налоговой базы, облагаемой налогом | |||
| По ставке 13 (30)% (раздел 3) | |||
| Доходы по видам (п. 3.1) | 260 | ДоходВид | <код дохода>, <сумма дохода>, <код вычета>, <сумма вычета> [;<код дохода>, <сумма дохода>, <код вычета>, <сумма вычета>] |
| Доходы по месяцам (п. 3.2) | 150 | ДоходМес | <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода> |
| Стандартные налоговые вычеты (п. 3.3) | 80 | Вычет | <код вычета>, <сумма вычета> [;<код вычета>, <сумма вычета>] |
| Общая сумма дохода (п. 3.4) | 11.2 | СГДСумм | <число> |
| Облагаемая сумма дохода (п. 3.5) | 11.2 | ОблСумм | <число> |
| Сумма налога исчисленная (п. 3.6) | 8 | НИОблСумм | <число> |
| Сумма налога удержанная (п. 3.7) | 8 | НУОблСумм | <число> |
| По ставке 6% - Дивиденды (раздел 4) | |||
| Общая сумма дохода (п. 4.1) | 11.2 | ДивСумм | <число> |
| Сумма налога исчисленная (п. 4.2) | 8 | НИДив | <число> |
| Сумма налога удержанная (п. 4.3) | 8 | НУДив | <число> |
| По ставке 35% (раздел 5) | |||
| Доходы по видам (п. 5.1) | 90 | ДоходВидДр | <код дохода>, <сумма дохода>, <код вычета> <сумма вычета> [;<код дохода>, <сумма дохода>, <код вычета> <сумма вычета>] |
| Общая сумма дохода (п. 5.2) | 11.2 | ДохСуммДр | <число> |
| Облагаемая сумма дохода (п. 5.3) | 11.2 | ОблДохДр | <число> |
| Сумма налога исчисленная (п. 5.4) | 8 | НИОблДохДр | <число> |
| Сумма налога удержанная (п. 5.5) | 8 | НУОблДохДр | <число> |
| Общая сумма налога по итогам налогового периода (раздел 6) | |||
| Общая сумма налога исчисленная (п. 6.1) | 8 | НИОбщСумм | <число> |
| Общая сумма налога удержанная (п. 6.2) | 8 | НУОбщСумм | <число> |
| Сумма возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет (п. 6.3) | 8 | ВозврИМНС | <число> |
| Сумма, зачтенная при уплате налога за отчетный год, по перерасчету с доходов прошлых лет (п. 6.4) | 8 | ЗачСумм | <число> |
| Долг по налогу за налогоплательщиком (п. 6.5) | 8 | ДолгНП | <число> |
| Долг по налогу за налоговым агентом (п. 6.6) | 8 | ДолгНА | <число> |
| Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган (п. 6.7) | 8 | ВзыскИМНС | <число> |
| Доходы от продажи имущества (раздел 7) | 50 | ДохИмущ | <код дохода>, <сумма дохода> [;<код дохода>, <сумма дохода>] |
| Конец документа | 3 | @@@ | |
| ... | |||
| Идентификатор документа | 33 | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год><номер> |
| ... | |||
| Конец документа | 3 | @@@ | |
| Конец файла | 3 | === |