Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Транспортный налог
Страницы: 19 из 27 <-- предыдущая cодержание следующая -->
РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ОБРАЩАЮЩИМИСЯ И НЕ ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПОЛУЧЕННЫМИ ПЕРВИЧНЫМИ ВЛАДЕЛЬЦАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ
(Приказ МНС РФ от 25.08.2004 N САЭ-3-13/477@ (ред. от 14.09.2007). О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Транспортный налог
Таблица 25
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнитель- ная информа- ция |
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на орга- низованном рынке ценных бумаг | П | N(15) | П002130001003 | <сумма> |
| Сумма отклонения фактичес- кой выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организо- ванном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены | П | N(15) | П002130002003 | <сумма> |
| Расходы, связанные с при- обретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погаше- нием) ценных бумаг, не обращающихся на организо- ванном рынке ценных бумаг | П | N(15) | П002130003003 | <сумма> |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030) | П | N(15) | П002130004003 | <сумма> |
| Сумма положительного саль- до курсовых разниц, воз- никших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организа- ции и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгал- терскому учету, в доле, приходящейся на реализо- ванные (выбывшие) госу- дарственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | П | N(15) | П002130005003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, направляе- мая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации | П | N(15) | П002130006003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060) | П | N(15) | П002130007003 | <сумма> |
| 30% от налоговой базы (строка 070 x 0,3) | П | N(15) | П002130008003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) пе- риоде (периодах). Входящее сальдо | П | N(15) | П002130009003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) пе- риоде в целях налогообло- жения, уменьшающая налого- вую базу за отчетный (на- логовый) период (не выше 30% строки 070) | П | N(15) | П002130010003 | <сумма> |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налого- вый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) | П | N(15) | П002130011003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 070 - строка 100), отража- ется по строкам 180 - 200 Листа 02 | П | N(15) | П002130012003 | <сумма> |
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям
с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися
на организованном рынке ценных бумаг, полученными
первичными владельцами государственных ценных
бумаг в результате новации (Лист 07)
с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися
на организованном рынке ценных бумаг, полученными
первичными владельцами государственных ценных
бумаг в результате новации (Лист 07)
Таблица 26
┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬───────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура │ │ │ │ │ │реквизита и│ │ │ │ │ │дополни- │ │ │ │ │ │тельная ин-│ │ │ │ │ │формация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ Выручка от реализации │ П │N(15) │П002140001003│<сумма> │ │ (выбытия, в т.ч. доход от │ │ │ │ │ │ погашения) ценных бумаг -│ │ │ │ │ │ всего (строка 020 + строка│ │ │ │ │ │ 030 + строка 040 + строка │ │ │ │ │ │ 050) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴───────────┤ │в том числе: │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬───────────┤ │ выручка от реализации │ П │N(15) │П002140002003│<сумма> │ │ (выбытия, в т.ч. доход от│ │ │ │ │ │ погашения) ценных бумаг, │ │ │ │ │ │ обращающихся на организо-│ │ │ │ │ │ ванном рынке ценных бумаг│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ сумма отклонения факти- │ П │N(15) │П002140003003│<сумма> │ │ ческой выручки от реали- │ │ │ │ │ │ зации (выбытия) ценных │ │ │ │ │ │ бумаг, обращающихся на │ │ │ │ │ │ организованном рынке цен-│ │ │ │ │ │ ных бумаг, ниже минималь-│ │ │ │ │ │ ной цены сделок на орга- │ │ │ │ │ │ низованном рынке │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ выручка от реализации │ П │N(15) │П002140004003│<сумма> │ │ (выбытия, в т.ч. доход от│ │ │ │ │ │ погашения) ценных бумаг, │ │ │ │ │ │ не обращающихся на орга- │ │ │ │ │ │ низованном рынке ценных │ │ │ │ │ │ бумаг │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ сумма отклонения факти- │ П │N(15) │П002140005003│<сумма> │ │ ческой выручки от реали- │ │ │ │ │ │ зации (выбытия) ценных │ │ │ │ │ │ бумаг, не обращающихся на│ │ │ │ │ │ организованном рынке цен-│ │ │ │ │ │ ных бумаг, ниже расчетной│ │ │ │ │ │ цены │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ Расходы, связанные с реа-│ П │N(15) │П002140006003│<сумма> │ │ лизацией (выбытием, в т.ч.│ │ │ │ │ │ погашением) ценных бумаг -│ │ │ │ │ │ всего (строка 070 + строка│ │ │ │ │ │ 080 + строка 090 + строка │ │ │ │ │ │ 100) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴───────────┤ │в том числе: │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬───────────┤ │ оплаченная стоимость цен-│ П │N(15) │П002140007003│<сумма> │ │ ных бумаг, обращающихся │ │ │ │ │ │ на организованном рынке │ │ │ │ │ │ ценных бумаг │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ расходы по реализации │ П │N(15) │П002140008003│<сумма> │ │ (выбытию, в т.ч. погаше- │ │ │ │ │ │ нию) ценных бумаг, обра- │ │ │ │ │ │ щающихся на организован- │ │ │ │ │ │ ном рынке ценных бумаг │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ оплаченная стоимость цен-│ П │N(15) │П002140009003│<сумма> │ │ ных бумаг, не обращающих-│ │ │ │ │ │ ся на организованном рын-│ │ │ │ │ │ ке ценных бумаг │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ расходы по реализации │ П │N(15) │П002140010003│<сумма> │ │ (выбытию, в т.ч. погаше- │ │ │ │ │ │ нию) ценных бумаг, не об-│ │ │ │ │ │ ращающихся на организо- │ │ │ │ │ │ ванном рынке ценных бумаг│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ Прибыль (убыток) - │ П │N(15) │П002140011003│<сумма> │ │всего (строка 010 - строка │ │ │ │ │ │060); (строка 120 + строка │ │ │ │ │ │130) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴───────────┤ │в том числе: │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬───────────┤ │ по операциям с ценными │ П │N(15) │П002140012003│<сумма> │ │ бумагами, обращающимися │ │ │ │ │ │ на организованном рынке │ │ │ │ │ │ ценных бумаг (строка 020 │ │ │ │ │ │ + строка 030 - строка │ │ │ │ │ │ 070 - строка 080) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │ по операциям с ценными │ П │N(15) │П002140013003│<сумма> │ │ бумагами, не обращающи- │ │ │ │ │ │ мися на организованном │ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг (стро-│ │ │ │ │ │ ка 040 + строка 050 - │ │ │ │ │ │ строка 090 - строка 100) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴───────────┤ │Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110: │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬───────────┤ │сумма положительного сальдо│ П │N(15) │П002140014003│<сумма> │ │курсовых разниц, возникших │ │ │ │ │ │с даты поступления иност- │ │ │ │ │ │ранной валюты на счет пред-│ │ │ │ │ │приятия или организации и │ │ │ │ │ │до даты принятия ОВГВЗ се- │ │ │ │ │ │рии III к бухгалтерскому │ │ │ │ │ │учету, в доле, приходящейся│ │ │ │ │ │на реализованные (выбывшие)│ │ │ │ │ │государственные ценные бу- │ │ │ │ │ │маги (для первичных вла- │ │ │ │ │ │дельцев) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │сумма прибыли от реализации│ П │N(15) │П002140015003│<сумма> │ │(выбытия, в т.ч. доход от │ │ │ │ │ │погашения) ценных бумаг, │ │ │ │ │ │обращающихся на организо- │ │ │ │ │ │ванном рынке ценных бумаг, │ │ │ │ │ │направляемая на покрытие │ │ │ │ │ │убытка, полученного первич-│ │ │ │ │ │ными владельцами в резуль- │ │ │ │ │ │тате новации (строка 060 │ │ │ │ │ │Листа 05, и (или) строка │ │ │ │ │ │060 Листа 06, и (или) стро-│ │ │ │ │ │ка 060 Листа 02, в части │ │ │ │ │ │прибыли, направленной на │ │ │ │ │ │погашение убытка) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │сумма прибыли от реализации│ П │N(15) │П002140016003│<сумма> │ │(выбытия, в т.ч. доход от │ │ │ │ │ │погашения) ценных бумаг, не│ │ │ │ │ │обращающихся на организо- │ │ │ │ │ │ванном рынке ценных бумаг, │ │ │ │ │ │направляемая на покрытие │ │ │ │ │ │убытка, полученного первич-│ │ │ │ │ │ными владельцами в резуль- │ │ │ │ │ │тате новации (строка 060 │ │ │ │ │ │Листа 05, и (или) строка │ │ │ │ │ │060 Листа 06, и (или) стро-│ │ │ │ │ │ка 060 Листа 02, в части │ │ │ │ │ │прибыли, направленной на │ │ │ │ │ │погашение убытка) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │сумма положительного сальдо│ П │N(15) │П002140017003│<сумма> │ │от переоценки ценных бумаг │ │ │ │ │ │по рыночной стоимости, ра- │ │ │ │ │ │нее включенного в налоговую│ │ │ │ │ │базу по налогу на прибыль │ │ │ │ │ │(для первичных владельцев │ │ │ │ │ │ценных бумаг, полученных в │ │ │ │ │ │результате новации) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │сумма положительного сальдо│ П │N(15) │П002140018003│<сумма> │ │курсовых разниц по ОВГВЗ │ │ │ │ │ │III серии, приходящихся на │ │ │ │ │ │реализованные (выбывшие) │ │ │ │ │ │государственные ценные бу- │ │ │ │ │ │маги (для первичных вла- │ │ │ │ │ │дельцев ценных бумаг, по- │ │ │ │ │ │лученных в результате но- │ │ │ │ │ │вации) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │Часть процентного дохода, │ П │N(15) │П002140019003│<сумма> │ │подлежащего исключению при │ │ │ │ │ │погашении государственных │ │ │ │ │ │ценных бумаг, полученных в │ │ │ │ │ │результате новации в преде-│ │ │ │ │ │лах прибыли от погашения │ │ │ │ │ │указанных ценных бумаг, │ │ │ │ │ │указанной по строке 110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │Сумма непокрытого убытка │ П │N(15) │П002140020003│<сумма> │ │(строка 110 - строка 150 - │ │ │ │ │ │строка 160) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │Сумма убытка или части │ П │N(15) │П002140021003│<сумма> │ │убытка, полученного в пре- │ │ │ │ │ │дыдущем (предыдущих) нало- │ │ │ │ │ │говом (налоговых) периоде │ │ │ │ │ │(периодах). Входящее сальдо│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │Сумма убытка, подлежащего │ П │N(15) │П002140022003│<сумма> │ │переносу на будущий отчет- │ │ │ │ │ │ный (налоговый) период. Ис-│ │ │ │ │ │ходящее сальдо (строка 200 │ │ │ │ │ │+ строка 210) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼───────────┤ │Налоговая база (строка 110 │ П │N(15) │П002140023003│<сумма> │ │- строка 140 - строка 170 -│ │ │ │ │ │строка 180 - строка 190), │ │ │ │ │ │отражается по строкам │ │ │ │ │ │180 - 200 Листа 02 │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴───────────┘
Страницы: 19 из 27 <-- предыдущая cодержание следующая -->