Официальные документы

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ДОХОДОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ, А ТАКЖЕ В ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ), ИСЧИСЛЯЕМОГО И УПЛАЧИВАЕМОГО

(Приказ МНС РФ от 25.08.2004 N САЭ-3-13/477@ (ред. от 14.09.2007). О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Транспортный налог




Расчет налога на прибыль с доходов
в виде процентов, полученных (начисленных)
по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также
с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия
в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого
получателями этих доходов (Лист 04)

Раздел А. Расчет налога на прибыль
с доходов в виде процентов, полученных (начисленных)
по государственным и муниципальным ценным бумагам

Таблица 22
┌─────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬─────────────┐
│ Наименование реквизита  │Тип│Формат│Код реквизита│Структура    │
│                         │   │      │             │реквизита и  │
│                         │   │      │             │дополнитель- │
│                         │   │      │             │ная информа- │
│                         │   │      │             │ция          │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│Доход, полученный (на-   │ П │N(15) │П002100001003│<сумма>      │
│численный) по государ-   │   │      │             │             │
│ственным и муниципальным │   │      │             │             │
│ценным бумагам, - всего  │   │      │             │             │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│Доход в виде процентов по│ П │N(15) │П002100002003│<сумма>      │
│государственным и муни-  │   │      │             │             │
│ципальным облигациям,    │   │      │             │             │
│подлежащий налогообложе- │   │      │             │             │
│нию по ставке 0 процентов│   │      │             │             │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│Налоговая база по        │ П │N(15) │П002100003003│<сумма>      │
│доходам, образующимся у  │   │      │             │             │
│получателя дохода (строка│   │      │             │             │
│010 - строка 020)        │   │      │             │             │
├─────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴─────────────┤
│в том числе:                                                    │
├─────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬─────────────┤
│ в виде процентного (ку- │ П │N(15) │П002100004003│<сумма>      │
│ понного) дохода         │   │      │             │             │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│ по государственным и му-│ П │N(15) │П002100005003│<сумма>      │
│ ниципальным ценным бума-│   │      │             │             │
│ гам, по которым не уста-│   │      │             │             │
│ новлена процентная став-│   │      │             │             │
│ ка, выпущенным с        │   │      │             │             │
│ 01.01.99, исходя из за- │   │      │             │             │
│ ранее заявленного (ус-  │   │      │             │             │
│ тановленного) дохода в  │   │      │             │             │
│ виде дисконта, рассчи-  │   │      │             │             │
│ танного как разница меж-│   │      │             │             │
│ ду номинальной стоимос- │   │      │             │             │
│ тью и ценой первичного  │   │      │             │             │
│ размещения облигаций    │   │      │             │             │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│ по государственным и    │ П │N(15) │П002100006003│<сумма>      │
│ муниципальным ценным    │   │      │             │             │
│ бумагам, по которым не  │   │      │             │             │
│ установлена процентная  │   │      │             │             │
│ ставка, выпущенным до   │   │      │             │             │
│ 01.01.99, процент (дис- │   │      │             │             │
│ конт) по которым опре-  │   │      │             │             │
│ деляется в виде разницы │   │      │             │             │
│ между ценой реализации  │   │      │             │             │
│ (погашения) и ценой     │   │      │             │             │
│ приобретения облигаций  │   │      │             │             │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│ по процентным доходам   │ П │N(15) │П002100007003│<сумма>      │
│ российских организаций  │   │      │             │             │
│ за время владения ценны-│   │      │             │             │
│ ми бумагами, полученными│   │      │             │             │
│ первичными владельцами в│   │      │             │             │
│ обмен на государственные│   │      │             │             │
│ краткосрочные бескупон- │   │      │             │             │
│ ные облигации в соответ-│   │      │             │             │
│ ствии с Постановлением  │   │      │             │             │
│ Правительства Российской│   │      │             │             │
│ Федерации от 20.07.98   │   │      │             │             │
│ N 843                   │   │      │             │             │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│Ставка налога (15 процен-│ П │N(2)  │П002100008003│Значение рав-│
│тов)                     │   │      │             │но 15        │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│Сумма налога с доходов   │ П │N(15) │П002100009003│<сумма>      │
│(строка 030 х строка     │   │      │             │             │
│080 : 100)               │   │      │             │             │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│Начислено в бюджет налога│ П │N(15) │П002100010003│<сумма>      │
│с доходов                │   │      │             │             │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│К доплате (строка 090 -  │ П │N(15) │П002100011003│<сумма>      │
│строка 100)              │   │      │             │             │
├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤
│К уменьшению (строка 090 │ П │N(15) │П002100012003│<сумма>      │
│- строка 100, если пока- │   │      │             │             │
│затель строки 100 превы- │   │      │             │             │
│шает показатель строки   │   │      │             │             │
│090)                     │   │      │             │             │
└─────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴─────────────┘



Страницы: 17 из 27  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->