Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Транспортный налог
Страницы: 17 из 27 <-- предыдущая cодержание следующая -->
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ДОХОДОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ, А ТАКЖЕ В ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ), ИСЧИСЛЯЕМОГО И УПЛАЧИВАЕМОГО
(Приказ МНС РФ от 25.08.2004 N САЭ-3-13/477@ (ред. от 14.09.2007). О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Транспортный налог
Расчет налога на прибыль с доходов
в виде процентов, полученных (начисленных)
по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также
с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия
в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого
получателями этих доходов (Лист 04)
Раздел А. Расчет налога на прибыль
с доходов в виде процентов, полученных (начисленных)
по государственным и муниципальным ценным бумагам
Таблица 22
┌─────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬─────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура │ │ │ │ │ │реквизита и │ │ │ │ │ │дополнитель- │ │ │ │ │ │ная информа- │ │ │ │ │ │ция │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │Доход, полученный (на- │ П │N(15) │П002100001003│<сумма> │ │численный) по государ- │ │ │ │ │ │ственным и муниципальным │ │ │ │ │ │ценным бумагам, - всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │Доход в виде процентов по│ П │N(15) │П002100002003│<сумма> │ │государственным и муни- │ │ │ │ │ │ципальным облигациям, │ │ │ │ │ │подлежащий налогообложе- │ │ │ │ │ │нию по ставке 0 процентов│ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П002100003003│<сумма> │ │доходам, образующимся у │ │ │ │ │ │получателя дохода (строка│ │ │ │ │ │010 - строка 020) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴─────────────┤ │в том числе: │ ├─────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬─────────────┤ │ в виде процентного (ку- │ П │N(15) │П002100004003│<сумма> │ │ понного) дохода │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │ по государственным и му-│ П │N(15) │П002100005003│<сумма> │ │ ниципальным ценным бума-│ │ │ │ │ │ гам, по которым не уста-│ │ │ │ │ │ новлена процентная став-│ │ │ │ │ │ ка, выпущенным с │ │ │ │ │ │ 01.01.99, исходя из за- │ │ │ │ │ │ ранее заявленного (ус- │ │ │ │ │ │ тановленного) дохода в │ │ │ │ │ │ виде дисконта, рассчи- │ │ │ │ │ │ танного как разница меж-│ │ │ │ │ │ ду номинальной стоимос- │ │ │ │ │ │ тью и ценой первичного │ │ │ │ │ │ размещения облигаций │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │ по государственным и │ П │N(15) │П002100006003│<сумма> │ │ муниципальным ценным │ │ │ │ │ │ бумагам, по которым не │ │ │ │ │ │ установлена процентная │ │ │ │ │ │ ставка, выпущенным до │ │ │ │ │ │ 01.01.99, процент (дис- │ │ │ │ │ │ конт) по которым опре- │ │ │ │ │ │ деляется в виде разницы │ │ │ │ │ │ между ценой реализации │ │ │ │ │ │ (погашения) и ценой │ │ │ │ │ │ приобретения облигаций │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │ по процентным доходам │ П │N(15) │П002100007003│<сумма> │ │ российских организаций │ │ │ │ │ │ за время владения ценны-│ │ │ │ │ │ ми бумагами, полученными│ │ │ │ │ │ первичными владельцами в│ │ │ │ │ │ обмен на государственные│ │ │ │ │ │ краткосрочные бескупон- │ │ │ │ │ │ ные облигации в соответ-│ │ │ │ │ │ ствии с Постановлением │ │ │ │ │ │ Правительства Российской│ │ │ │ │ │ Федерации от 20.07.98 │ │ │ │ │ │ N 843 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │Ставка налога (15 процен-│ П │N(2) │П002100008003│Значение рав-│ │тов) │ │ │ │но 15 │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │Сумма налога с доходов │ П │N(15) │П002100009003│<сумма> │ │(строка 030 х строка │ │ │ │ │ │080 : 100) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │Начислено в бюджет налога│ П │N(15) │П002100010003│<сумма> │ │с доходов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │К доплате (строка 090 - │ П │N(15) │П002100011003│<сумма> │ │строка 100) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼─────────────┤ │К уменьшению (строка 090 │ П │N(15) │П002100012003│<сумма> │ │- строка 100, если пока- │ │ │ │ │ │затель строки 100 превы- │ │ │ │ │ │шает показатель строки │ │ │ │ │ │090) │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴─────────────┘
Страницы: 17 из 27 <-- предыдущая cодержание следующая -->